1樓：水簾洞
企業內部控制體系建設之企業內部控制的組織形式
（一）董事會對內部控制的建立健全和有效實施負責，定期召開董事會議，商討內部控制建設中的重大問題並作出決策。
（二）董事會下設的審計委員會在內部控制中的職責一般包括審查企業內部控制設計、監督內部控制有效實施、領導開展內部控制自我評價、與中介機構進行溝通協調等。
（三）監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督。
（四）經理層負責組織領導企業內部控制的日常執行。
（五）企業可以根據需要成立專門的內部控制工作團隊，以專案組的形式運作；也可以成立內部控制專職機構（或崗位），專門負責內部控制在企業內部各部門間的組織協調和日常性事務工作。
（六）內部審計部門在評價內部控制的有效性，以及提出改進建議等方面起著關鍵作用。
（七）財會部門在保證與財務報告相關的內部控制有效性方面，發揮著十分重要的作用，不僅侷限於財務活動，而是貫穿企業經營管理的全過程。
（八）企業內部其他各職能部門（或業務單位）及其全體員工都應當在建立與實施內部控制過程中承擔相應職責併發揮積極作用。企業可以根據需要在各職能部門（或業務單位）內部設立內部控制崗位，專門負責與本部門相關的內部控制工作，並定期與內部控制職能部門進行溝通。
內部控制規範體系建設的步驟有哪些
2樓：匿名使用者
（一）董事會對內部控制的建立健全和有效實施負責，定期召開董事會議，商討內部控制建設中的重大問題並作出決策。
（二）董事會下設的審計委員會在內部控制中的職責一般包括審查企業內部控制設計、監督內部控制有效實施、領導開展內部控制自我評價、與中介機構進行溝通協調等。
（三）監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督。
（四）經理層負責組織領導企業內部控制的日常執行。
（五）企業可以根據需要成立專門的內部控制工作團隊，以專案組的形式運作；也可以成立內部控制專職機構（或崗位），專門負責內部控制在企業內部各部門間的組織協調和日常性事務工作。
（六）內部審計部門在評價內部控制的有效性，以及提出改進建議等方面起著關鍵作用。
（七）財會部門在保證與財務報告相關的內部控制有效性方面，發揮著十分重要的作用，不僅侷限於財務活動，而是貫穿企業經營管理的全過程。
（八）企業內部其他各職能部門（或業務單位）及其全體員工都應當在建立與實施內部控制過程中承擔相應職責併發揮積極作用。企業可以根據需要在各職能部門（或業務單位）內部設立內部控制崗位，專門負責與本部門相關的內部控制工作，並定期與內部控制職能部門進行溝通。
3樓：匿名使用者
根據內部控制體系建設實務:1.最高管理者訂定內控決策2.
公開任命內控組織(一般來說人員不版脫產) 和由最高權威權絕對授權 3.由內控成員計劃內控手冊 4.按不影響營運方式建立內控程式 5.
試執行內控一到三個月 6.總結內控流程和效益 7.正式公佈內部控制規範和體系實施;謹供參考!
內部控制體系包括哪些內容?
4樓：u愛浪的浪子
制定內控體包括的內容：職責分離、授權批准、相互制約、監督檢查，企業建立與實施內控體系應當遵循的五項原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則；適應性原則；成本效益原則。
5樓：123糖糖喲
內部控制體系是為合理保證單位經營活動的效益性、財務報告的可靠性和法律法規的遵循性，而自行檢查、制約和調整內部業務活動的自律系統。
制定內控體系的基本準則在於職責分離、授權批准、相互制約、監督檢查，企業建立與實施內控體系應當遵循的五項原則：全面性原則；重要性原則；制衡性原則；適應性原則；成本效益原則。
應用範圍
企業的內控體系應當貫穿於企業經營活動的決策、執行和監督的各個階段、各個層級，涵蓋了營管企業每一項經理活動的過程始終，體現了內部控制的全面、全員、全過程控制的特性。
建設原則
一個企業在生存、發展的過程中，必定會面臨各種各樣的風險，如決策管理風險、政策法規風險、制度缺陷風險、流動性風險、市場風險、信用風險和操作風險等。在風險面前，企業並不是無能為力的，可以通過建立內控體系來防範和化解風險。
內部控制體系的建設一直是國內外一些管理先驅公司的重點內容，對於集團全方位強化基礎管理和提升管理水平都有積極的意義。如何從傳統的複核、牽制等控制手段到以財務會計活動為中心的會計控制，再經內控整體框架理念而至目前的企業全面風險管理，都是現今集團企業最為關注的問題。
2023年美國因為安然事件出臺了《薩班斯-奧克斯利法案》，而中國亦有五部委最新發布的《企業內部控制基本規範》及其配套指引，顯然企業只有建立了行之有效的內部控制體系，才能獲得穩定且持續的發展。在介紹企業全面風險管理體系框架和構建方法的基礎上，列舉大量生動案例，瞭解集團風險及內控管理體系的思想、流程、方法、工具和實施技能，識別潛在的風險，並針對潛在的風險研究對策。
全面風險管理體系與全面風險管控體系
全面風險管理體系與全面風險管控體系
風險管理體系和風險管控體系
全面風險管理體系的五大模組是一個經營迴圈
全面風險管理的五大步驟
寶鋼集團風險管理實踐
全面風險管理目標設定
戰略目標
運營目標
經營的效率、經營的效果
報告目標
財務的報告、非財務的報告
合法性目標
符合法律、符合法規、符合上級企業的規定
其他目標
內外部風險識別
外部因素包括經濟、商業、自然環境、政治、社會和技術因素等
內部因素包括企業的基礎設施、人員、生產過程和技術等事項。
事項識別
潛在的事項
企業事項識別的方法
6樓：匿名使用者
完善的內部控制框架體系應該包括五部分:
一、內部控制部分，包含：
(一) 治理結構
(二) 機構設定及權責分配
(三) 內部審計
(四) 人力資源政策
(五) 企業文化
二、風險評估部分，包含：
風險識別、分析和應對。
三、控制活動部分，包含：
（一) 人員
1. 職務分離控制
2. 授權審批控制
3. 人力資源控制
(二) 專項
1. 財產保護控制
2. 會計系統控制
3. 資訊科技控制
(三) 運營
1. 流程控制
2. 預算控制
3. 運營分析控制
(四) 應急
應急處理機制
四、資訊與溝通部分，包括：
(一) 資訊採集與傳遞路徑
(二) 資訊載體控制
(三) 資訊稽核、反饋與處理
五、內部監督部分，包括：
(一) 對內部控制建立與實施監督檢查
(二) 評價內部控制是否健全、合理、有效(三) 報告缺陷、採取處理措施、責任追究
7樓：森島日和
答案：巨集觀上講分為兩大類 一是內部會計的控制制度
二是內部管理的控制制度
目前我國的內部控制規範體系是怎樣的
8樓：貴族氣質
簡要概括我國企業內部控制基本規範的框架體系
怎樣做企業內部控制體系建設？
9樓：髮髻長白
內控建設是一項系統工程，其建設流程包括：內部控制體系建設計劃，現狀調研與風險評估，內部控制體系專案優化設計，內部控制體系實施，內部控制體系測試與驗收等五大步驟。
10樓：匿名使用者
首先對企業內部管理體系的規範。
才能談控制。
11樓：匿名使用者
你可以去 neikong 網去看看 國際內部控制協會 中國總部的官方** 專門培訓內控專業人才的 肯定也會構建企業內部控制體系的。
12樓：匿名使用者
湖南中融信達是湖南首家從事內控與風險管理的專業機構，師資力量大，專業水平強，服務過多家知名企業。
什麼是內部控制體系
付費內容限時免費檢視 回答一個企業的內部控制體系是由若干圍繞具體業務流程的內部控制體系有機構成的，每個業務流程的內部控制體系建設和持續改進才是最具體的和有效的，因此，企業內部控制體系審計哪些內容實質就是搞明白每個業務流程的內部控制體系審計哪些內容。企業需要圍繞具體業務所建立的現存內部控制體系在覆蓋業...
規範，制度，規則，責任制，規章制度之間的區別
1 企業規則是指企業的遊戲規則，即內部的制度和流程。企業的運作必須讓員工體驗到公平與平等，也就是說不是老闆想怎樣就怎樣，而是制定出一個規則大家共同來遵守。規則還使企業的運作規範化，不因人而異，也可以讓新人 照圖索驥 因此，致力於提升企業管理水平的企業家都應該重視企業規則的建立和執行。2 制度就是規則...
什麼是內部控制的五要素,企業內部控制五要素是什麼
內部控制五要素包括 內部環境 風險評估 控制活動 資訊與溝通 內部監督。控制環境,風險評估,控制活動,資訊與溝通,監督。企業內部控制五要素是什麼?內部控制五要素包括 內部環境 風險評估 控制活動 資訊與溝通 內部監督。企業內部控制的五個要素 1 內部環境。內部環境是影響 制約企業內部控制建立與執行的...