1樓：
問題及建議結合，在每一專案下列示：
1.採購部根據使用部門或倉庫提交的，與**商簽訂（零星採購除外）。未指明是否有詢價程式。
大額採購應招標詢價。應下達採購訂單，一式三聯。一聯返回使用部門或倉庫，一聯給財務，一聯留存。
2.由倉庫驗收到貨的存貨，並填制收貨單一式二份，一份留存，一份交。收貨單至少應一式三聯，還有一聯給採購部，以供其核銷已到貨。
3.將收貨單和採購發票進行核對，並據以登記購貨和。登記後，應在相關單據上做出“已登賬”的標記。
4.由開具付款通知單，後附收料及發票有關材料，交付款。付款通知單應由專人審批。應與**商定期核對目。
5.存貨由倉庫保管員保管和登記。存貨保管與登記明細賬應由不同的人進行，要職責分離。
6.各使用部門有存貨的消耗額度，領用物品時填制領用單一式二份，一份留存，一份倉庫留存。
領用單應至少一式三聯，一聯在領用存貨，倉庫簽字後，交貨
7.倉庫發貨後，在使用部門賬冊中進行登記，並於月底將各部門領用的存貨編制彙總表，向財務部報送。
各部門存貨編制彙總表應先傳送至相關部門，由部門負責人簽章認可後，報送財務。
8.倉庫與使用部門和財務部對存貨使用、情況不定期核對。存貨使用、情況應定期核對，與月末存貨盤點工作相結合。
9.從一些領用部門瞭解到，從財務部報來的存貨耗用數常常與實際耗用的有較大出入，原因不明。
（1）由倉庫登記的各部門領用匯總表需經各部門稽核通過後，報送財務。
（2）財務將其取得的倉庫各部門領用匯總表與留存的部門存貨領用單核對，查詢差異。
（3）財務每月及時統計各部門存貨消耗情況，與部門消耗額度比較，並將實際比較結果反饋給各部門。
這是一道老題目了。
希望我的回答可以使您滿意
2樓：潘正
1、存在的問題：（1）現金收入未完全入賬，（2）以現金方式結算大額銷售款不符合現金管理規定（3）少計增值稅銷項稅額。
2、審計處理意見：（1）加強對現金結算的監管，禁止以後再次發生，（2）調整賬務，編制分錄如下：
借：現金 3640
貸：其他業務收入 3111.11
應交稅費-應交增值稅 528.89
審計學原理 實務題
3樓：匿名使用者
1、不當之處：m註冊會計du師在監盤前一天通知
zhig公司會計主管dao人員做好監回盤準備。
改進建議：注答冊會計師盤點現金不應事先通知，應突擊抽盤。
2、不當之處：對總部和營業部庫存現金的監盤時間分別定在上午十點和下午三點。
改進建議：註冊會計師盤點現金應選擇工作日下班前。且不同地點的現金應同時盤點。
3、不當之處：m註冊會計師當場盤點現金
改進建議：盤點現金應由出納盤點，註冊會計師監盤。
4、不當之處：m註冊會計師在與現金日記賬核對後填寫“庫存現金監盤表”，並在簽字後形成工作底稿。
改進建議：庫存現金盤點表應由出納、會計主管和註冊會計師共同簽字，由被審計單位蓋章。
期末考試，急救。審計學實務題 15
4樓：匿名使用者
abc股份公司全體股東：
我們審計了後附的abc股份****的財務報表，包括2023年12月31日的資產負債表，2023年度的利潤表，股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附註。
一，管理層對財務報表的責任（略）
二，註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
（略）三，審計意見
我們認為，abc股份****財務報表已經按照《企業會計準則》和《企業會計制度》的有關規定，在所有重大方面公允的反映了abc股份****2023年12月31日的財務狀況以及2023年度的經營成果以及現金流量 。
丁會計師事務所 中國註冊會計師：張義
（公章） (簽名並蓋章)
中國註冊會計師: 趙諾
地址 (簽名並蓋章)
2023年3月15日
誰能幫我解答幾題審計學實務題~ 20
5樓：聖寒鬆
2023年12月16日某會計師事務所主任會計師孟某和助理審計人員侯某應江華公司的邀請，前往該公司洽談業務。孟註冊會計師及候助理對江華公同委託審計的目的、審計業務的性質、審計收費、審計範圍是否受到限制、審計的程式是否能夠順利進行、江華公司提供的檔案、協助的事項等方面進行了初步瞭解。治談中，江華公司的總經理張某提出雙方當即簽定審計業務約定書的要求。
孟註冊會計師則表示在未全面瞭解貴公司基本情況的前提下，僅憑上述的初步瞭解是不能簽定審計業務約定書的。
要求:請回答孟註冊會計師拒絕立即簽約是否正確?為什麼?
審計期末考試實務題，跪求答案 10
6樓：匿名使用者
1、材料的採購應該根據業務需求部門的採購計劃單/採購申請單開展2、貨物驗收應由倉管、驗收部門、會計人員共同執行3、交與會計部門付款時，同時還應交上採購申請單，如有合同書的，需附上合同書證明
4、驗收不合格的貨物需註明原因，通知業務部門、財務部門，然後才辦理退貨等相關程式
5、驗收後的貨物需辦理入庫手續，編制入庫單，再根據入庫單記賬6、材料的耗用要有主管業務部門的相關領導申請，填制領料申請，再到倉庫領用
7樓：匿名使用者
1、應根據各部門採購要求編制採購計劃，
2、驗收應由財務和監管部門參與
3、應編制入庫單，根據入庫單入賬
4、應制定驗收不合格品的處理程式，
5、貨物驗收後就入庫，待使用時由使用部門開領用單，倉庫發貨，財務憑領用單進行賬務處理
簡述教材審計學這門課程的主要內容
審計學 這門課程的主要內容是 按照註冊會計師財務報表審計的線索展開，涵蓋了審計學原理 第一章至第七章 和審計實務 第八章至第十五章 的基本內容。強調對基礎理論 基本方法的解釋和論證，對審計重要性水平 風險及其評價 內部控制制度的建立與實施 分析性複核 控制測試 實質性程式，以及各交易迴圈及其運作過程...
南京審計學院的811西方經濟學考研複習用書用什麼比較好
高鴻業，中國人民大學出版社 西方經濟學 第五版 參見南審研究生處 通知 黃 再沒有恨也沒有了痛 南京審計學院審計學 很牛 經濟學不知道咋樣 想問一下南審考研811西方經濟學用什麼資料比較好 南審企業管理研究生怎麼樣 南京審計大學企業管理研究生初試考試科目及複試考試科目如下 初試參考書目 811 西方...
如何理解和區分普通過失和重大過失審計學的角度
普通過時和重大過失是相對而言的,同樣一件事情對有些人來說就是普通過失,專 而對某些特屬定的人比如在某方面有特殊要求的人來說就可能是重大過失,比如就審計人員而言,在審計人員應該掌握的知識或能力上出現過失就可能被認定為重大過失,而同樣的事情由於普通人可能很難掌握的知識或能力就會被認定為普通過失,對同一個...