1樓：芊雲說電影
（1）對查補增值稅的處理：對增值稅檢查後的賬務調整，企業應設立「應交稅金--增值稅檢查調整」專門賬戶。凡檢查後應調減賬面進項稅額或調增銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記有關科目，貸記本科目；凡檢查後應調增賬面進項稅額或調減銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記本科目，貸記有關科目；全部調賬事項入賬後，應結出本賬戶的餘額，並對該餘額進行處理：
a、 若餘額在借方，全部視同留抵進項稅額，按借方餘額數，借記「應交稅金--應交增值稅(進項稅額)」科目，貸記本科目。
b、 若餘額在貸方，且「應交稅金--應交增值稅」賬戶無餘額，按貸方餘額數，借記本科目，貸記「應交稅金--未交增值稅」科目。
c、 若本賬戶餘額在貸方，「應交稅金--應交增值稅」賬戶有借方餘額且等於或大於這個貸方餘額，按貸方餘額數，借記本科目，貸記「應交稅金--應交增值稅」科目。
d、 若本賬戶餘額在貸方，「應交稅金--應交增值稅」賬戶有借方餘額但小於這個貸方餘額，應將這兩個賬戶的餘額衝出，其差額貸記「應交稅金--未交增值稅」科目。
上述賬務調整應按納稅期逐期進行。
（2）對滯納金、罰金，借記「營業外支出」，貸記「銀行存款」，但此部分營業外支出，不得在企業所得稅前扣除。
2樓：龍泉
借：相關科目
貸:應交稅金——增值稅檢查調整
借:應交稅金-應交增值稅
貸:銀行存款
借:應交稅金——增值稅檢查調整
貸:應交稅費-應交增值稅
上述分錄不是已經調好了嗎！
3樓：匿名使用者
做多一點收入就好了，再計提稅款就好了,沒必要開那麼多科目.稅局好象都不想出面的.雖說要你補稅,但要做成是你自查自補的模式.
納稅檢查補交增值稅如何做會計分錄？
4樓：東奧名師
補交增值稅記賬憑證：借：應交稅金--應交增值稅
貸：銀行存款等
以前年度查賬補交，查補增值稅會計分錄：
計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--增值稅檢查調整
查補轉出借：應交稅費--增值稅檢查調整
貸：應交稅費--未交增值稅
補交上年度的增值稅會計分錄：本年度正常的補繳增值稅：借：應交稅金--應交增值稅
貸：銀行存款等
補交增值稅借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
結轉損益調整借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
5樓：幸福千羽夢
執行企業會計準則的，納稅檢查補交增值稅做會計分錄：
1、計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出
借：應交稅費--增值稅檢查調整
貸：應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
4、結轉損益調整
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
執行小企業會計準則的，納稅檢查補交增值稅做會計分錄：
1、計提
借：營業外支出
貸：應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出
借：應交稅費--增值稅檢查調整
貸：應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
4、結轉損益調整
借：本年利潤
貸：營業外支出
6樓：王_俊傑
借：以前年度損益調整15300
貸：應交稅金-增值稅-進項轉出15300
借：應交稅金-增值稅-已交增值稅15300貸：銀行存款
7樓：匿名使用者
按現今的《小企業會計準則》，2023年1月1日起實行，應交稅金科目調整為應交稅費，故
借：以前年度損益調整 15300
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）15300結**
借： 應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）15300貸：應交稅費——未交增值稅15300
補繳增值稅：
借：應交稅費——未交增值稅 15300
貸：銀行存款15300
查補當年稅款（增值稅）怎麼做賬務處理？
8樓：
1 .查到當年不應抵扣未轉出?
借:主營業務成本/庫存商品....
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
貸:應交稅費-未交增值稅
2. 查到當年以前月份未轉出增值稅?
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅
3. 交納
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
補繳以前年度的稅等稅款的會計分錄怎麼做？
9樓：盍鳴季梓美
第一種是正確的，第二種是錯誤的。當年實現的利潤或者虧損，通過本年利潤科目體現，等到每年年終再把本年利潤的金額轉入利潤分配—未分配利潤中去。你現在是補繳以前年度的稅款，是屬於以前年度的損益，當然要轉到利潤分配—未分配利潤中去；如果是當年的稅款，才通過本年利潤科目。
10樓：匿名使用者
如果你是以別的單位繳的稅款，你的完稅憑證上的繳款人是誰？如果是對方單位的話，你這個補稅應該有瑕疵的。如果完稅憑證上的繳款人是你公司，別的公司代繳，則做往來即可。
借：應交繳費
貸：其他應付款—**單位。
11樓：哈幾卡拉嘸
彙算清繳， 全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數是應補稅額作分錄
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金—應交企業所得稅同時
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整
繳納年度 彙算清應繳稅款作分錄借：應交稅金—應交企業所得稅
貸：銀行存款
別的單位的賬戶代墊劃轉交納作分錄借：應交稅金—應交企業所得稅貸：其他應付款—x單位（代墊所得稅 ）
補繳去年的稅款，怎麼做會計分錄？ 10
12樓：夫懷雨邰汝
補記應繳稅款
借：以前年度損益調整-營業稅
-城建稅
教育費附加
貸：應交稅金-營業稅
-城建稅
教育費附加
交的時候：
借：應交稅金-營業稅
-城建稅
教育費附加
貸：現金或者銀行存款
13樓：匿名使用者
我想，一樓的分錄還要加
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2023年年底做報表就不管這個了。
14樓：匿名使用者
現在就直接做「以前年度損益調整」，分錄：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金-營業稅
應交稅金-城建稅
其他應交款-教育費附加
交納時：借：應交稅金-營業稅
-城建稅
其他應交款-教育費附加
貸：銀行存款
月末結轉時，借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
15樓：亥鵬海
借：未分配利潤 4435.33
貸：應交稅金 ——營業稅
城建稅教育費附加
就這樣直接調整年度損益就好了
進項稅額轉出如何做會計分錄，稅務局要求做的進項稅轉出怎麼做會計分錄？
進項稅額轉出的分錄是 借 原材料等科目，貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 貸 應交稅費 未交增值稅。借 應交稅費 未交增值稅，貸 銀行存款。回答進項稅轉出的會計分錄 貨物用於集體福利和個人消費 借 應付職工薪酬 職工福利費 貸 原材料 應交稅費 應交增值...
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1 如扣繳義務人用於獎勵辦稅人員的，取得收入可掛往來賬科目，不作為收入處理 辦稅員 財務人員 取得代扣繳義務手續費的獎勵收入不計徵個人所得稅 2 如扣繳義務人不用作獎勵辦稅員 財務人員 個人的而納入企業作為其他用途的，則應作正常生產經營以外取得的收入處理，計入 營業外收入 個人所得稅代扣代繳暫行辦法...
有關會計分錄的問題，有關會計分錄的問題，如何記憶？
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