1樓：
做相反分錄衝回多交的稅費即可：
借：應交稅金-所得稅 601.53
貸：所得稅 601.53
借：所得稅 601.53
貸：本年利潤 601.53
衝回上年度多計提的所得稅該怎樣做會計分錄
2樓：匿名使用者
會計分錄如下：
一、多計提的企業所得稅，在同一納稅年度內直接衝回。
借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：所得稅費用
二、跨年度的，通過「以前年度損益調整」科目進行處理。
借：應交稅費—應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
三、結轉時：
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤
3樓：匿名使用者
分錄如下：
1、借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
2、借：以前年度損益調整
貸：利潤分配
會計分錄在實際工作中，是通過填制記賬憑證來實現的，它是保證會計記錄正確可靠的重要環節。會計核算中，不論發生什麼樣的經濟業務，都需要在登記賬戶以前，按照記賬規則，通過填制記賬憑證來確定經濟業務的會計分錄，以便正確地進行賬戶記錄和事後檢查。會計分錄有簡單分錄和複合分錄兩種。
擴充套件資料：
層析法層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：
1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。
2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。
3、分析各會計科目的金額增減變動情況。
4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。
5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
此種方法對於學生能夠準確知道會計業務所涉及的會計科目非常有效，並且較適用於單個會計分錄的編制。
業務鏈法
所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關係進行會計分錄的編制。
此種方法對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。
記賬規則法
所謂記賬規則法就是指利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。
4樓：匿名使用者
1、借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
2、借：以前年度損益調整
貸：利潤分配
5樓：蜜糖s婧褀
借：應繳稅費——企業所得稅 貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 貸：利潤分配
上月多計提了企業所得稅， 這個月怎麼衝賬？
6樓：諾諾百科
只需把上個月與所得稅費用有關的分錄都衝回多計提的金額即可。
那就4月份先計提提
借：所得稅
貸：應交稅金—所得稅
再做交稅的分錄
借：應交稅金—所得稅
貸：銀行存款
月末轉入本年利潤
借：本年利潤
貸：所得稅
7樓：好生活
上個月你做的什麼憑證這個月就原路紅數衝回，你做的這倆是對的，就是不知道你上個月有沒有將所得稅轉入本年利潤，如果轉了也要衝回的
8樓：秦元斐駱醜
那就4月份先計提提
借：所得稅
貸：應交稅金—所得稅
再做交稅的分錄
借：應交稅金—所得稅
貸：銀行存款
月末轉入本年利潤
借：本年利潤
貸：所得稅
9樓：匿名使用者
上個月多計提了332.24企業所得稅，這個月初我是這樣衝回的，各位大神幫我看看對不對， 借：所得稅費用：
-332.24，，貸 ：應交稅費--應交所得稅-332.
24，還需要做其他分錄嗎？----需不需要做其他分錄不清楚，因不清楚你上個月有關所得稅費用的分錄都做了那些，所以這個月你只需把上個月與所得稅費用有關的分錄都衝回多計提的金額即可。
10樓：會計學堂
怎麼衝減多計提的稅金：
1、做一張與上月計提時相同的會計分錄，金額用紅字即可。
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費－應交教育費附加
2、也可以在下次計提的時候少計提17元的教育費附加，不做本次調整。
上年多計提企業所得稅會計分錄如何調整
11樓：鄢畫象星漢
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交補交企業所得稅
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
繳納時：
借：應交稅費——應交補交企業所得稅
貸：銀行存款
12樓：招忍過安雙
年前計提所得稅：借：所得稅
貸：應交稅費——應繳所得稅
年後調整多計提的所得稅：借：應交稅費——應繳所得稅貸：以前年度損益調整
結轉以前年度損益調整：借：以前年度損益調整貸：利潤分配——未分配利潤
請問衝回上年度多計提的企業所得稅分錄怎麼做？
13樓：匿名使用者
衝回上年度多計提的企業所得稅的會計分錄是：
借：以前年度損益調整 （紅字）
貸：應交稅費-企業所得稅（紅字）
請教上年底多計提的企業所得稅本年度怎麼沖銷？並且還做了交稅款分錄？
14樓：匿名使用者
在經彙算清繳後，確實多提需衝回時，
借：應交稅金～應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
如收到退回稅款時
借：銀行存款
貸：應交稅金～應交企業所得稅
如稅局不退回，多交稅款留作以後年度稅款，則不用會計處理，多繳部分一直放在「應交稅金～應交企業所得稅」貸方。
企業所得稅自查報告怎麼寫啊，企業所得稅自查報告怎麼寫？
1 企業基本情況 2 近3年的收入,應納稅額,已納稅額,要列明稅種 3 自查結果,有無問題,何種問題 4 處理措施,調整方式 5 結尾 我公司今後.做一個.納稅人。國稅提綱就54條,也是這麼寫,不用按提綱逐條的分析和列明,分兩大塊寫就行,增值稅和企業所得稅。主要是寫如果哪方面發現了問題,著重寫一些問...
具備怎樣的條件才能申請核定徵收企業所得稅
企業所得稅的徵收方式有2種，一種是查賬徵收 另一種是核定徵收。1 查賬徵收 是按照 實際利潤額 依照適用稅率計算繳納，而實際利潤額 利潤總額 以前年度待彌補的虧損額 不徵稅收入 免稅收入。其中 利潤總額 營業收入 營業成本 營業稅金及附加 管理費用 銷售費用 財務費用 其他業務利潤 營業外收支 投資...
非常感謝，請問企業所得稅怎樣計算呢，謝謝
相同的問題相同的答案 1 內 外資企業所得稅的稅率不一樣，外資的企業所得稅基本稅率是30 還有3 的地方稅 內資企業所得稅的基本稅率是33 外資企業根據不同地區還有不同的優惠稅率。2 內資企業所得稅是針對企業的利潤 應納稅所得額 徵收的一種稅 除基本稅率33 以外還有兩檔低稅率18 27 利潤 應納...