1樓：匿名使用者
借款單 沖帳手續:
把手上一聯借款單做帳:
借:其他應收款-某某人
貸：現金
等拿發票來的時候，填寫好費用報銷單，叫領導簽字，然後再做賬：
借：管理費用（或者其他費用）
貸：其他應收款-某某人
沖帳亦作「沖帳」。應收應付的帳目或款項互相抵銷。《 紅樓夢》第七五回：
「今日 薛蟠 又擲輸了，正沒好氣，幸而後手裡漸漸翻過來了，除了沖帳的反贏了好些，心中自是興頭起來。」 衝賬」是把以前錯誤的記錄，用紅字，相同的做一次，紅字表示減少，正負抵消了，這樣就「衝賬」了。 也可以把原來的分錄，用相反的方向做一次，也是「衝賬」的作用。
2樓：匿名使用者
有兩種方法:
第一種：
把你手上一聯借款單做帳:
借:其他應收款-某某人
貸：現金
等他拿發票來的時候，填寫好費用報銷單，叫領導簽字，然後再做賬：
借：管理費用（或者其他費用）
貸：其他應收款-某某人
第二種：
你借款單就當現金一樣儲存著，等同事拿發票來，填寫好費用報銷單，叫領導簽字後，多退少補，也就是說發票金額大於借款金額的話就把多出的部分給同事，如果發票金額小於借款金額的話，叫同事把少的一部分給你，然後你另外一聯當現金保管的借款單還給同事，你根據領導簽字的費用報銷單做賬：
借：管理費用（或者其他費用）
貸：現金
希望你能明白，如有不明白可以發訊息給我。
3樓：匿名使用者
太麻煩，借款單沒有必要留給同事，
付款申請單和借款單的區別，分別在什麼情況下使用？
4樓：不賺大錢不改名
1、使用情況不同
付款申請到在購買貨物時使用，是給供貨單位的書面單據形式。
借款單是在報銷費用時用的。
2、性質不同
借款單是合同的一種
付款申請單是書面單據形式
3、付款方式不同
填寫了借款單可以向公司借款，員工手上可以取得借款，但是付款申請單不是向公司借款，而是請求公司直接付款。
4、內容不同
付款申請單上的內容主要有日期、 編號、 申請部門、金額、說明、沖銷日期、經理、主管、申請人、會計、沖帳
借款單上的主要內容有：部門、借款事由、審批意見、借款金額、借款人等
5樓：匿名使用者
付款申請單是支付應付款時用的，而借款單是暫借款時用的。一個付款後不用沖銷，而借款單借款後需要歸還或衝賬。
6樓：misshappy是我
付款申請單指申請付款給供貨單位的書面單據形式，為了明細的表明付款的各項內容（如日期、部門、申請專案、申請金額、用途、審批人、經辦人、部門經理、財務負責人、總經理）.進行內部審批，然後財務照上面的單來付款。
借款申請是企業向開戶銀行申請貸款時填寫的文書。企業由於某種原因，造成生產經營過程中資金短缺的，可向銀行申請流動資金貸款。貸款申請的主要內容有：
借款單位名稱；申請借款種類；借款金額；借款期限；借款原因；自有資金情況；還款**等。
7樓：方明明
付款申請單就是要付款的金額附有發票或報銷單據，也就是已經審批通過，憑付款申請單支取現金。
借款申請單是用於因公事借款，填寫借款用途的，有相關領導簽字後支付現金，借款單作為財務支付款項的憑據。借款使用有憑發票還清借款，差額用現金找平。
安徽大學財務處借款單過期沒還怎麼就找不到那個借款單了
8樓：**
借款單 沖帳手續:
把手上一聯借款單做帳:
借:其他應收款-某某人
貸：現金
等拿發票來的時候，填寫好費用報銷單，叫領導簽字，然後再做賬：
借：管理費用（或者其他費用）
貸：其他應收款-某某人
沖帳亦作「沖帳」。應收應付的帳目或款項互相抵銷。《 紅樓夢》第七五回：
「今日 薛蟠 又擲輸了，正沒好氣，幸而後手裡漸漸翻過來了，除了沖帳的反贏了好些，心中自是興頭起來。」 衝賬」是把以前錯誤的記錄，用紅字，相同的做一次，紅字表示減少，正負抵消了，這樣就「衝賬」了。 也可以把原來的分錄，用相反的方向做一次，也是「衝賬」的作用。
我是一位出納新手，想請問一下如果公司的某員工向我預支1000元用於買材料也填了借款單，之後他把1000元材
9樓：匿名使用者
不用開收據，如果是900元，就應該是發票一張，100元現金，1200元的話，除發票外，讓他在支出單上簽字，並把錢給報銷人員
10樓：匿名使用者
1、如果公司的某員工向我預支1000元用於買材料也填了借款單，分錄：借：其他應收款 1000
貸：銀行存款或現金 1000
2、之後他把1000元材料發票拿過來了
借：原材料 1000
貸：其他應收款 1000
填費用報銷單，附上材料發票作為附件，整個報銷單作為憑證附件。無需另開收據。
3、如果他拿了一張900元的發票
借：原材料 900
現金 100
貸：其他應收款 1000
需退回100元，並開100元收據。
4、如果他拿了一張1200元的發票
借：原材料 1200
貸：其他應收款 1000
現金 200
無需開收據，但報賬人需在報銷單上簽字確認。
現金日記賬按照現金的發生順序登記。
11樓：
如果已經進帳
第一種情況是對的，預支1000元購材料，借款時要借款人填借款單，購回材料提購貨發票1000元報銷時，你要開收回某借款人1000元的收據給他。第二種情況，拿900元的發票時，不足1000元，仍應寫收回1000元的收據，並向他收回現金100元+900元發票。每三種情況，發票1200元時，仍開1000元收回借款收據，並付差額200元還他。
記現金日記帳：一、1、借出現金1000元。2、收回借款1000元。3、支付購材料款1000元。
二、1、借出現金1000元。2、收回借款1000元。3、支付購材料款900元。
三、1、借出現金1000元。2、收回借款1000元。3、支付購材料款1200元。
如果未進帳
不用寫收據，第一種情況，發票1000元換回借條。第二種情況，發票900元加收差額100元換回借條。第三種情況，支付差額200+發票1200元換回借條。
登日記帳：只記支付材料款按實多少錢就可以了。
急求一份村級財務審批制度，報銷制度及審批流程（主要是如何規範報賬）
12樓：藍天房白雲間
1、嚴格規範財務支出審批制度。規範支出憑證和單據，報銷的支出單據，為稅務部門監製的發票及行政事業單位的收費收款收據，其它票據不得作報銷憑證。票據應填寫完整，印章齊全，支出單據要有經辦人、證明人、審批人，並要寫清事由，購買辦公用品的發票要有售貨方提供明細，對手續不全，不符合制度要求的單據以及煙、酒、化妝品、休閒、美容、娛樂、洗浴桑拿中心等票據，村民理財小組不予蓋章同意，財務人員要拒付。
各村要堅持"一支筆"審批制度，村級各項經濟活動300元以內的村委會主任直接審批，300－3000元的要經村支部書記（一肩擔村由村委會全體成員簽字）簽署意見後，村委會主任審批，3000元以上的支出，由村支部、村委會集體研究同意後並有會議記錄，村書記簽署意見後村主任方可審批。
2、減少非生產性開支。村各項費用支出，要本著節約的原則，嚴禁鋪張浪費，對於發展集體經濟中的特殊業務費用，必須寫明事由，全年不得超出常規性年收入的15%，實行日清月結（月結做賬時間不得遲於下一月的5日），否則財務人員可以拒絕入賬。每年年終業務費的審計結果將在鎮政務公開欄張貼，對於違反日清月結規定和嚴重超標的單位，由鎮紀委組織人員進村調研，村主要領導要書面報告原因。
3、加強專項資金管理。村裡的專項資金，必須專款專用，不得挪作他用，各種大型基本建設及維修工程支出，要有工程預算、決算、協議、工程審計報告、會議研究的記錄及村民代表大會表決簽字表等，按協議付款，工程完工後，要有施工單位提供正規票據方可入賬。
4、建立健全財務工作流程規範制度。財務事項發生時，經辦人必須取得有效的原始憑證，簽字並註明用途，證明人稽核簽字後，交民主理財小組審批蓋章，經村委會負責人審批同意後，由會計人員複核記賬，按程式實行財務公開，接受群眾監督。
5、嚴格現金管理。各村要嚴格遵守《現金管理條例》，按規定的範圍使用現金，2000元以上的採購支出活動，要經過銀行轉賬支付，特殊情況需用現金支出的，須經村、支兩委主要負責人同意，因公出差及其它經濟活動預借現金，無特殊情況的必須在15日內辦理報銷手續。村財力緊張，村幹部墊付現金為集體辦理業務，一時報銷不了的，也必須於15日內按程式和規定進賬，掛入應付款，否者不予認可。
13樓：匿名使用者
發你一份小企業借款、報銷制度與流程，你可根據實際情況稍加修改即可，請查收，希望幫到你
14樓：匿名使用者
1 .費用發生均應事先申請，按各類費用具體管理的要求填寫《借款單》，由借款人員先通過部門經理簽字認可，後交經理審批，交由財務部進行支出。
2.費用經辦人應在費用發生後的3個工作日內貼好票據，由部門經理稽核，經理簽字報銷憑證，經辦人履行報銷手續，到期未報者均不予報銷及不給予二次借款，特殊情況可另行處理。
3.現金報銷需填寫《費用報銷單》，並附真實、完整的原始憑證（註明人員、用途、原因和發生的時間），如有費用借支，應附經批准的《借款單》。
4.報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批許可權，經部門經理稽核簽字後，提交公司經理進行審批。提交財務部門稽核報銷。
5.財務稽核內容包括：費用報銷是否經有關領導審批；報銷內容是否符合公司規定；報銷憑證是否真實、齊全；費用專案應明確、填寫齊全、不得混報；如沖帳票據應說明原因另行貼上。
6.在稽核中發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，財務部門應退回，不予報銷。
7.現金報銷由財務部付款，費用發生前借支現金的，由出納根據《借款單》計算，在扣除借支金額後付款或收回剩餘現金。
8.差旅費報銷應填寫《費用報銷單》，附《出差申請單》、相關的交通、住宿、通訊、餐費等發票原件。
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