1樓：霸燈
交稅分錄：
借：應交稅費—應交增值稅 150
貸：銀行存款/庫存現金 150
如果當期有收入，按規定做銷售處理。分錄：
借：銀行存款/庫存現金
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅
如果沒有則不需要做。
2樓：匿名使用者
從你的表述看，你是小規模納稅人，國稅是定額徵收，就是每月交5000*3%=150元，那你就做憑證：
借：應交稅費—增值稅（已交）150元，
貸：庫存現金150元，
管理費用做：
借：管理費用—***費1400，
貸：庫存現金1400
沒有營業就是沒有銷售額，在報表時銷售額是可以為0的。等你有銷售額時再把這個先交的150元在銷售中衝回到應交稅費——增值稅，這樣150元的增值稅帳就平啦。（你好好看看有關增值稅方面的書，在這裡三言兩語可能說不清楚啊）
你做完憑證，下明細帳，總帳然後就可以做報表啦。
3樓：無苑良影
要看這150元的國稅是什麼了？是未交增值稅嗎？
未交增值稅額=銷項稅-進項稅
一、銷貨時（公司把產品賣掉）
借：應收賬款/銀行存款/現金
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅 1
二、進原材料時（公司買進原材料或其他跟生產有關的材料）
借：原材料
應交稅費-應交增值稅-進項稅 2
貸：銀行存款/現金
三、銷項稅-進銷稅=1-2=未交的增值稅
交稅時借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款/現金 一般現在都網上交稅了，認證申報後、會自動扣款，前提是公司辦過這種業務。注意：做以上分錄的是一般納稅人。
四、如果是小規模納稅人
要交得稅金額就是=銷項稅 1
分錄同「三」
五、如果沒有營業，一般情況下,利潤表沒有資料,就空白報表就好了，那樣的話，你的管理費用不能做在「管理費用"科目，要做在」長期待攤費用-開辦費」裡面
借：長期待攤費用-開辦費（買辦公用品啊、註冊登記費、反正除了原材料和固定資產不能進這裡，其他的都可以做在這裡）
貸：銀行或現金
六、我不太明白你的公司經營情況，如果是「沒有經營」的情況下，怎麼會交國稅？如果沒有經營，也沒有「銷售收入」啊，就只有些費用，不是有點矛盾？
4樓：匿名使用者
你交的國稅是什麼稅，請細說。
5樓：
剛開業可以做零收入，費用照做就可以了。
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