1樓：匿名使用者
1. 12月30日，分配本月職工薪酬費用：
一車間生產c產品工人工資2 800元
一車間生產d產品工人工資3 200元
一車間管理人員工資1 250元
二車間生產a產品工人工資3 000元
二車間生產b產品工人工資3 400元
二車間管理人員工資1 300元
厂部管理人員工資2 050元
借：生產成本-c產品 2800
-d產品 3200
-a產品 3000
-b產品 3400
製造費用-一車間1250
-二車間1300
管理費用 2050
貸：應付職工薪酬-應付工資 17000
2.12月30日，按各類人員薪酬總額的14%計提職工福利費。
借：生產成本-c產品 392
-d產品 448
-a產品 420
-b產品 476
製造費用-一車間175
-二車間182
管理費用 287
貸：應付職工薪酬-應付福利費 2380
3.12月30日，接銀行通知，本季度實際一年期借款利息1 950元已轉賬，其中10月、11月已預提借款利息1 200元。
借：預提費用 1200
財務費用 750
貸：銀行存款 1950
4.12月30日，攤銷應由本月負擔的報刊費250元。
借：管理費用250
貸：待攤費用 250
5、12月31日，將一車間製造費用按c產品和d產品生產工人工資比例分配轉賬(先編制製造費用分配表，然後轉賬)。
1425/（2800+3200）＝23.75％
c產品＝2800*0.2375＝665
d產品＝3200*0.2375＝760
借：生產成本-c產品 665
-d產品 760
貸：製造費用-一車間 1425
那個啥，這題做到這裡，我想說一句，如果你還是學生，這是作業的話，建議你和你們老師說：新準則都出來這麼久了，怎麼還教給學生這些東西？早過時了好不好！！還待攤費用呢，這是誤人子弟！
6.12月31日，一車間本月投產產品已全部完工，剩下的c產品3 474千克，d產品2 623.55千克，都已於當日驗收入庫，編制一車間產品生產成本計算表，並根據產品實際生產成本調整賬面數。
二車間a產品完工3 000千克，實際成本為15 000元，b產品完工2 500千克，實際成本為15 000元，產品已驗收入庫。
從第6道開始，是不是有些條件沒有發上來？應該有銷售的問題沒有發上來，否則第8道是解不了的，後面也是一樣。
2樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
3樓：大海小艇
增值稅普通發票的稅額就不能抵扣的，只有增值稅專用發票的稅額可以抵扣，所以你記入管理費用的1170是正確的。
4樓：匿名使用者
借：管理費用1170
貸：現金1170
這樣是對的
你就按普通發票處理，因為增值稅普通發票是一般納稅人一機多票的單位開出的普通發票（他是與增值稅專用發票的區別才標註增值稅普通發票的）
5樓：匿名使用者
是的，就按照普通發票的總金額價值作為費用處理，因為不能抵扣進項稅，所以進費用
6樓：厹飛桖
可以呀，這樣沒有什麼不妥
7樓：向玉華
對的，不用抵扣，因為只是一張增值稅普通發票而已。
8樓：鬆姮娥
增值稅普通發發票不能抵扣進項稅額。
你的分錄完全正確。
會計分錄問題
9樓：小欣蕊時代
第二題，800 000×8%是一年的利息÷12就變成月利息，2012.4.1-2.12.12.31還剩9個月，所以要x9
第四題一樣，2014.1.1-2014.3.31還只有3個月，所以x3
第五題，應付利息是2013.4.1-2013.
12.31的利息，財務費用是2023年的利息。每年4.
1號才還，所以，上一年的要計提啊，就是應付利息了。不計提的就計財務費用撒。
不知道說明白沒。= =
10樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
11樓：我是一個小菜雞
會計分錄是指根據經濟業務的內容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。 簡稱分錄。
會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和複合會計分錄。
簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
複合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
會計分錄的問題
12樓：張麗輝
借：材料採購 —甲材料 4000
—乙材料 9000
應交稅費 —應交增值稅-進項稅額 2210貸：銀行存款 13000應付賬款—星光公司 2210
13樓：匿名使用者
借：在途物資——甲材料 4000
——乙材料 9000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 2210貸：銀行存款 15210
14樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
15樓：
借：原材料10790
應交稅金——應交增值稅（進項稅）2210
貸：銀行存款13000
會計分錄問題~~~
16樓：匿名使用者
正確的做法
1、登出錯誤分錄
借：主營業務稅金及附加 37.04（紅字）貸：應交稅金-印花稅 37.04（紅字）或者：借：應交稅金-印花稅37.04
貸：主營業務稅金及附加 37.04
（你是用財務軟體？如果是直接做一個原來一樣的分錄，在數字前面輸入-就是紅字了，如果沒法用紅字，你做一個相反的會計分錄，是一樣的）
2、做一個正確的會分錄(印花稅應記為管理費，不能記入主營業務稅金及附加)
借：管理費用-印花稅 37
貸：應交稅金-印花稅 37
17樓：匿名使用者
你的印花稅分錄3月份計提時就錯了
一般情況下印花稅是不用計提的，一般是直接交納後記入管理費用，而且也不通過「應交稅費」
即：借：管理費用
貸：銀行存款或現金
你所說的申報時比你計提時多少了0.04元，這樣你那應交稅費--印花稅有餘額0.04元，你可以直接衝回就行了，但要知道你計提的是錯誤的，會計準則上沒有這麼規定：
借：管理費用（紅字）
貸：應交稅費--印花稅
18樓：淡定兒
首先，印花稅應記為管理費，不能記入主營業務稅金及附加 ；
因此，4月應先紅字衝減3月的分錄，借:主營業務稅金及附加 -37.04
貸:應交稅金----印花稅 -37.04然後，借：管理費用-印花稅 37.4
貸：銀行存款 37其他應付款 0.45月補交0.
4元， 借：其他應付款 0.4貸：
銀行存款 0.4
以後交印花稅不能計提，當月交，當月做賬。
19樓：高頓會計職稱
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
會計分錄
20樓：墨汁諾
1、倉庫發出材料40000，用於生產a產品 21900元，b產品18100元
借：生產成本——直接材料——a產品 21 900
借：生產成本——直接材料——b產品 18 100
貸：原材料 40 000
2、倉庫發出輔助材料2000元，供車間使用。
借：製造費用 2 000
貸：原材料 2 000
3、以現金支付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：庫存現金
貸：應交稅費——代扣代繳個人所得稅
4、按照員工工作部門，將應付職工薪酬在生產成本（直接工人的工資）、製造費用（車間管理人員的工資）和管理費用（管理科室人員的工資）和銷售費用（銷售部門人員的工資）之間分配：
借：生產成本——直接人工
借：製造費用
借：管理費用
借：銷售費用
貸：應付職工薪酬
5、會計分錄格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
21樓：風雨答人
1）倉庫發出材料40000，用於生產a產品21900元，b產品18100元
借：生產成本-a產品21900
生產成本-b產品18100
貸：原材料40000
2）倉庫發出輔助材料2000元，供車間使用。
借：製造費用2000
貨：原材料2000
3）以現金支付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：庫存現
22樓：努力讓未來可期
把工資分攤到a，b產品的生產成本上去，因為a，b產品的生產成本包括直接材料，直接人工，和製造費用。職工工資屬於直接人工，所以要分攤到a，b的生產成本上去。但是，分攤的條件是什麼，比如生產工時，舉個例子，如果應付職工薪酬為2000，生產a產品要花費4個小時，生產b產品要花費6個小時，那麼職工工資分配給a產品的生產成本為800，分配給b產品的生產成本為1200。
23樓：島上明月
這種情況 可以將 採石過程 視同 「生產過程」，這樣就得 計算 「石材」的生產成本。
比如： 採石裝置、拉運石材的車輛的 「油費」、「修理費」、「折舊費」等；
如果有 專門的 採石部門，該部門的日常開銷、日常消耗 、主管及工人的工資及補貼 、辦公場所租金或折舊費 等。
以上這些 都作為 「成本要素」來歸集、計量、計算「石材」的 採運成本。
計算成本這塊 設定 兩個會計科目 「生產成本」、「製造費用」就行。
「生產成本」歸集、核算 採石裝置、拉運石材的車輛的 「油費」、「工人的工資及補貼」等
「製造費用」歸集、核算 採石部門的日常開銷、日常消耗 、主管及技術人員的工資及補貼 、採石裝置、拉運石材的車輛的「修理費」、「折舊費」、辦公場所租金或折舊費 等 。
舉例說明：
1、採石部 本月 發生 工資 100000元，其中 主管及技術人員 工資 10000，工人工資 90000元。
借： 生產成本——工資 90000
借： 製造費用——工資 10000
貸： 應付職工薪酬 100000
2、本月 採石發生的 油費 8000元
借：生產成本——油費 8000 （這裡忽略了 增值稅 進項稅額）
貸：銀行存款 8000
2、本月 採石部 領用 辦公用品 2000元
借：製造費用——辦公費 2000
貸：銀行存款 2000
3、本月 裝置、辦公場所折舊費 20000元
借： 製造費用 ——折舊費 20000
貸： 累計折舊 20000
4、 本月底 統計人員 報來資料， 本月採石量 1300方。計算當月成本。
a) 結轉 當月製造費用
借： 生產成本 ——製造費用 32000
貸： 製造費用——結轉 32000
b) 結轉 生產成本
借： 產成品——石材 130000
貸： 生產成本——結轉 130000
假設 本月是 第一個月 生產， 採石量 1300方， 那麼 產品成本 是 100元 /方 （130000/1300 = 100元/方）
1、假設 下個月 銷售 100方 石材， 單價 120元 /方（不含稅價），增值稅 稅率 17%
借： 銀行存款 14040
貸 ： 主營業務收入 12000
貸： 應交稅費 —— 應交增值稅 （銷項稅額） 2040
2、 結轉 產品成本
借 ： 主營業務成本 10000
貸： 產成品——石材 10000 （100方 * 100元/方 ）
會計分錄問題，會計分錄問題
泰山會計師的分錄我完全贊同，我認為是對的。yangguoshu7903的分錄是第一個不準確，一級科目沒有 產成品 這個說法，第二個分錄是錯的，自有產品發放福利應視同銷售，應確認收入，他的答案竟然衝減成本，明顯不對。泰山會計師 已經給出正確分錄，我就只需要回答樓主 同一項經濟業務有不同會計分錄 的問題...
會計分錄的問題，關於會計分錄的問題
所謂大修理是對達到一定使用年限的固定資產，根據技術規程的規定進行全面的檢修，以維持其正常的運轉和使用 固定資產改良是指支出數額較大，受益期較長 超過一年 而且使固定資產的效能 質量等都有較大的改進。根據 國家稅務總局關於印發 企業所得稅稅前扣除辦法 的通知 國稅發 2000 84號 第31條的規定 ...
會計分錄問題
銷售 借 應收票據 商業承兌匯票100 000貸 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 17000貸 主營業務收入 結轉成本 借 主營業務成本 貸 庫存商品 商業承兌匯票到期 借 銀行存款104000 借 財務費用 利息支出4000紅字 貸 應收票據 商業承兌匯票100 000到期日為3月1日。到期值 面...