小規模商業企業的做賬程式是什麼

2022-12-12 22:59:35 字數 1430 閱讀 6307

1樓:甄路

樓上的,把損益類科目結轉到本年利潤時,把借貸給轉換了,其他都對了。^_^

如該如下:

進貨的時候:

借:庫存商品

貸:現金或銀行存款或應付帳款

營業過程中發生的費用:

借:營業費用或管理費用或財務費用

貸:現金或銀行存款

銷售時:

借:現金或銀行存款或應收帳款

貸:主營業務收入

貸:應交稅金-應交增值稅

這裡要把含稅銷售額轉變為不含稅銷售額

結轉成本:

借:主營業務成本

貸:庫存商品

月底:根據應交增值稅計算應交的教育費附加和城市維護建設稅借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅金 --應交城市維護建設稅

貸:其他應交款 --應交的教育費附加

借:主營業務收入

貸: 本年利潤

借:本年利潤

貸: 主營業務成本

主營業務稅金及附加

營業費用

管理費用

財務費用

下月交稅時:

借:應交稅金

貸:銀行存款

2樓:

進貨借:庫存商品

貸:現金(銀存 應付)

根據入庫單做庫存商品明細帳

銷售借:銀存(現金 應收)

貸:銷售收入

應交稅金--增值稅

成本結轉方法比較多

可以按實際成本 計劃成本 銷售毛利發

實際成本

借:銷售成本

貸:庫存商品

根據出庫單銷庫存

繳納稅金

借:應交稅金--增值稅

貸:銀存

3樓:匿名使用者

進貨的時候:

借:庫存商品

貸:現金或銀行存款或應付帳款

營業過程中發生的費用:

借:營業費用或管理費用或財務費用

貸:現金或銀行存款

銷售時:

借:現金或銀行存款或應收帳款

貸:主營業務收收

貸:應交稅金-應交增值稅

這裡要把含稅銷售額轉變為不含稅銷售額

結轉成本:

借:主營業務成本

貸:庫存商品

月底:根據應交增值稅計算應交的教育費附加和城市維護建設稅借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅金

貸:其他應交款

借:本年利潤

貸:主營業務收入

借:主營業務成本

借:主營業務稅金及附加

借:營業費用

借:管理費用

借:財務費用

貸:本年利潤

下月交稅時:

借:應交稅金

貸:銀行存款

4樓:趙植

一定要有入庫和出庫單

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