1樓:甄路
樓上的,把損益類科目結轉到本年利潤時,把借貸給轉換了,其他都對了。^_^
如該如下:
進貨的時候:
借:庫存商品
貸:現金或銀行存款或應付帳款
營業過程中發生的費用:
借:營業費用或管理費用或財務費用
貸:現金或銀行存款
銷售時:
借:現金或銀行存款或應收帳款
貸:主營業務收入
貸:應交稅金-應交增值稅
這裡要把含稅銷售額轉變為不含稅銷售額
結轉成本:
借:主營業務成本
貸:庫存商品
月底:根據應交增值稅計算應交的教育費附加和城市維護建設稅借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅金 --應交城市維護建設稅
貸:其他應交款 --應交的教育費附加
借:主營業務收入
貸: 本年利潤
借:本年利潤
貸: 主營業務成本
主營業務稅金及附加
營業費用
管理費用
財務費用
下月交稅時:
借:應交稅金
貸:銀行存款
2樓:
進貨借:庫存商品
貸:現金(銀存 應付)
根據入庫單做庫存商品明細帳
銷售借:銀存(現金 應收)
貸:銷售收入
應交稅金--增值稅
成本結轉方法比較多
可以按實際成本 計劃成本 銷售毛利發
實際成本
借:銷售成本
貸:庫存商品
根據出庫單銷庫存
繳納稅金
借:應交稅金--增值稅
貸:銀存
3樓:匿名使用者
進貨的時候:
借:庫存商品
貸:現金或銀行存款或應付帳款
營業過程中發生的費用:
借:營業費用或管理費用或財務費用
貸:現金或銀行存款
銷售時:
借:現金或銀行存款或應收帳款
貸:主營業務收收
貸:應交稅金-應交增值稅
這裡要把含稅銷售額轉變為不含稅銷售額
結轉成本:
借:主營業務成本
貸:庫存商品
月底:根據應交增值稅計算應交的教育費附加和城市維護建設稅借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅金
貸:其他應交款
借:本年利潤
貸:主營業務收入
借:主營業務成本
借:主營業務稅金及附加
借:營業費用
借:管理費用
借:財務費用
貸:本年利潤
下月交稅時:
借:應交稅金
貸:銀行存款
4樓:趙植
一定要有入庫和出庫單
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出納崗位責任制 1 嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證,進行復核,辦理款項收付,負責銷售回款的查詢工作。2 對於重大的開支專案,必須經過財務總監和公司總經理或董事長稽核簽章,方可辦理。收付款後,要在收付款憑證上籤章,並加蓋 收訖 付訖 戳記。不得任意挪用現...
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