1樓：笨菜鳥
一.，12月發生虧損時作會計分錄：
借：本年利潤 21 925.41 元
貸：損益類科目的當月差額 21 925.41 元二.
計算本年利潤總額和本年應繳所得稅，本年利潤總額：30909.18-21925.
41=8 983.77 元
應交所得稅：（8983.77-5007.02）*25%=994.19 元
三.做會計分錄：
結轉應繳所得稅：
借：所得稅費用 994.19 元
貸：應交稅費-應繳企業所得稅 994.19 元借；本年利潤 994.19 元
貸：所得稅費用 994.19 元
結轉稅後利潤：
借：本年利潤 7989.58 元 （8983.77-994.19=7989.58
貸：利潤分配—轉入本年利潤 7989.58 元（請參考）
2樓：匿名使用者
一、計算本年利潤總額和本年應繳所得稅，
本年利潤總額：30909.18-21925.41=8983.77 元應交所得稅：（8983.77-5007.02）*25%=994.19 元
二、分錄：
借：所得稅費用 994.19 元
貸：應交稅費-應繳企業所得稅 994.19 元借；本年利潤 994.19 元
貸：所得稅費用 994.19 元
借：本年利潤 7989.58 元貸：利潤分配 7989.58 元
寫會計分錄（記得寫清明細賬戶，二級科目） 亨利公司為增值稅一般納
3樓：龍的傳人
1、借：應收賬款-悅達公司 444600貸：主營業務收入 380000
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 646002、借：銀行存款 1404
貸：其他業務收入 1200
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2043、借：銷售費用-廣告費 8600
貸：銀行存款 8600
4、借：營業外支出-捐贈支出 30000貸：銀行存款 30000
5、借：主營業務成本 196000
貸：庫存商品-a產品 110000
-b產品 86000
6、借：其他業務成本 1000
貸：原材料-丙材料 1000
7、借：營業稅金及附加 29000
貸：應交稅費-應交營業稅 18000
-應交城市維護建設稅 11000
8、借：主營業務收入 380000
借：其他業務收入 1200
貸：本年利潤 381200
同時：借：本年利潤 264600
貸：主營業務成本 196000
貸：其他業務成本 1000
貸：營業外支出 30000
貸：銷售費用 8600
貸：營業稅金及附加 29000
9、本月本年利潤=381200-264600=116600元本月企業所得稅=116600*25%=29150元借：所得稅費用 29150
貸：應交稅費-應交企業所得稅 29150同時：借：本年利潤 29150
貸：所得稅費用 29150
10、借：本年利潤 880060
貸：利潤分配-未分配利潤 88006011、借：利潤分配-提取法定盈餘公積 88006貸：盈餘公積 88006
12、借：利潤分配-應付股利 580000貸：應付股利 580000
13、借：利潤分配-未分配利潤 668006貸：利潤分配-提取法定盈餘公積 88006利潤分配-應付股利 580000
本公司去年虧損210000 但今年有盈餘6萬 那我結轉今年利潤該怎麼做？我第四季度是虧損的 不用所得稅
4樓：閒安芯
去年的虧損要按該年終彙算清繳的應納稅所得稅來核定,經當地稅務機關核實認定.後.可在以後年度彌補.
連續虧補不得超過5年.(注企業會計利潤和稅法上的應納稅所得稅是兩個概念.由於會計和稅法上核算口徑不一致會存在差異.)
5樓：昌慧月
去年發生虧損210000 元，在年度終了時，企業應當結轉本年發生的虧損。則處理為：
借：利潤分配——未分配利潤 210000貸：本年利潤 210000
今年實現稅前利潤6萬元，根據制度規定，企業發生的虧損可以在五年內用稅前利潤進行彌補。該企業在今年~（今年+4年）【如2010~2023年】可在稅前進行虧損彌補，在每年終了時，則處理為：
借：本年利潤 60000
貸：利潤分配——未分配利潤 60000
本年利潤算出來後是先交所得稅還是先彌補上年虧損？
6樓：匿名使用者
本年實現利潤，先彌補前五年的虧損，如果（利潤分配）貸方尚有餘額，計算提取所得稅
虧損不用結轉（每年實現的利潤或虧損都要轉入「利潤分配——未分配利潤」科目，該科目借方為待彌補虧損，貸方為可分配利潤）
我公司是小規模納稅人，現跟另公司（一般納稅人）簽訂廠房安裝合
對方取得的專票是可以抵扣的，因為他們是一般納稅人，你們可以去國稅代開專票，但只能是3個點的，小規格納稅人只能開3個點的 你們公司不可以 抵扣的！對方公司可以！另外可以申請代開專業發票可以開的 國家稅務總局關於修訂 增值稅專用發票使用規定 的通知 第十條 一般納稅人銷售貨物或者提 稅勞務，應向購買方開...
小規模納稅人好還是一般納稅人好，一般納稅人和小規模納稅人哪個更划算
1 主要從事生產的 年銷售額在一百萬元以上的，可以認定為一般納稅人，一百萬以下的為小規模納稅人。2 主要從事貨物批發零售的 年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模納稅人。1 小規模納稅人按照季度申報增值稅，一般納稅人按月申報。2 小規模納稅人以銷售額為計稅依據，按3 和5 ...
小規模納稅人和一般納稅人的區別，一般納稅人和小規模納稅人的區別
一般納稅人和小規模納稅人有什麼區別？1 小規模納稅人按照季度申報增值稅，一般納稅人按月申報。2 小規模納稅人以銷售額為計稅依據，按3 和5 稅率徵收，無法抵扣。一納稅人可以抵扣進項發票，按照抵扣後的增值額為計稅依據。1 主要從事生產的 年銷售額在一百萬元以上的，可以認定為一般納稅人，一百萬以下的為小...