1樓：
把每個科目用t帳戶登記,計算出借方,貸方的合計數就是了.
2樓：靈影
（1）15日，受到開戶銀行轉來特種賬貸方傳票一張，其款項為500288.75元
借：銀存500288.75
貸：其它貨幣資金500288.75（特種賬貸方傳票屬於匯兌退匯）（2）借：財務費用54
貸：銀存54
（3）借：庫存現金 30000
貸：銀存30000
4、借：待攤費用（開辦費）3077
貸：銀存3077
（5）借：管理費用-其他9
貸：庫存現金9
6、借：財務費用500
貸：現金500
7、借：其他應收款-李紅10000
貸：銀存10000
8、借：待攤費用（開辦費）3200
貸：現金3200
9、借：預付賬款 15000
財務費用10.5
貸：銀存15010.5
10、借：銀存13380
貸：預收賬款13380
11、借：管理費用-印花稅金319
貸：現金319
12、借：庫存商品450
貸：現金450
3月 1、借：營業費用-廣告費9000
貸：銀存9000
2、借：管理費用-其他100
貸：現金100
3、借：管理費用-其他3。1
貸：現金3。1
4、借：預收賬款700（如果運費是代付的，則為：787）銷售費用-運輸費87
貸：主收入700/1.17
應交稅費-增值稅（銷項）700-700/1.17=26.92借:主成450
貸:庫存商品450
5 借:銀存1000
貸:其他業務收入1000
借:營業稅金及附加50
貸:應交稅費-營業稅50(1000*0.05)6 借:銀存437.27
貸:財務費用437.27
7 借：銀存28800
貸：預收賬款28800
8 借:應付職工薪酬-工資3000
貸:庫存現金3000
同時:分配工資
借:管理費用
銷售費用
貸:應付職工薪酬-工資3000
9 借:管理費用-開辦費攤銷105.12
貸:待攤費用105.12
10 營業稅以在(5)中
11 銷售成本已在(4)中
12計算城建及教育附加
借:營業稅金及附加 (總和)
貸:應交稅費-城建稅(700/1.17*01.7+50)*0.07=5.38
-教育附加(700/1.17*01.7+50)*0.03=2.31同時結轉未交增值稅
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)26.92貸:應交稅費-未交增值稅26.92
同時:結轉本月損益類科目
借:主營收入
其他業務收入
貸:管理費用
銷售費用
財務費用
主營成本
營業稅金及附加
本年利潤(倒擠)
4月 1\ 借:應交稅費-未交增值稅26.92-城建稅=5.38
-教育附加=2.31
-營業稅50
貸:銀存84.61
2 借:管理費用-其他12
貸:現金12
3 借:庫存商品10000/1.17
應交稅費-應交增值稅(進項)10000/1.17*0.17貸:應付賬款10000
4 借:預收賬款12680
銷售費用-運輸48
貸:主營收入12680/1.17
應交稅費-應交增值稅(銷項)12680/1.17*0.17銀存48
5 借:管理費用-開辦費攤銷105.12
貸:待攤費用105.12
6 借:應付職工薪酬-工資3000
貸:庫存現金3000
同時:分配工資
借:管理費用
銷售費用
貸:應付職工薪酬-工資3000
7 計算城建及教育附加
借:營業稅金及附加 (總和)
貸:應交稅費-城建稅(12680/1.17*0.17)*0.07-教育附加(12680/1.17*0.17)*0.038 同時結轉未交增值稅
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)12680/1.17*0.17
貸:應交稅費-未交增值稅12680/1.17*0.179 結轉成本
借:主成10000/1.17
貸:庫存商品10000/1.17
最後,同時:結轉本月損益類科目
借:主營收入
貸:管理費用
銷售費用
主營成本
營業稅金及附加
本年利潤(倒擠)
急急急：憑證都做完了，借貸方也都平了，但是在進行科目彙總時，借貸方卻怎麼也不平，求各位大俠幫忙解決
3樓：匿名使用者
是不是沒有期間損益結轉.
4樓：匿名使用者
那肯定是有一方是錯誤的
英語題求詳細解答，急急急
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