1樓：匿名使用者
1、應納稅所得額=1,000,000-100,000(a)+200,000(b)+20,000(c)=1,120,000
a、交易性金融資產產生的公允價值變動不作為納稅基礎，納稅調減
b、未經專核定的屬準備金支出不可稅前扣除，納稅調增
c、企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰，假定印刷廠剩餘60%部分可全額扣除，則50,000*40%=20,000應納稅調增
應納所得稅額=1,120,000*25%=280,000
3、遞延所得稅資產=（壞賬準備賬面價值-壞賬準備計稅基礎）*25%=200,000*25%=50,000
4、遞延所得稅負債=（交易性金融資產計稅基礎-交易性金融資產賬面價值）*25%=100,000*25%=25,000
2、當期所得稅費用=280,000-50,000+25,000=255,000
2樓：匿名使用者
業務分析：(總的原則是 稅法只認同當期實際發生的收益與虧損）1.交易性金融資產的公內
允價值變動容100000影響了會計利潤但當年不交所得稅，作為遞延所得稅資產
2.壞賬準備為暫時性遞延負債專案
3.業務招待費的可扣金額，根據稅法規定只能扣除實際發生的百分之六十和營業收入的千分之五中的最小值。 差額作為永久性差異，後期不準抵扣。
題目沒有給出營業收入所以只能以實際發生的百分之六十為基礎。
計算過程：
應繳所得稅=【1000000-100000+200000+（50000-30000）】*0.25
所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負責-遞延所得稅資產遞延所得稅資產=100000*0.25
遞延所得稅負債=200000*0.25
3樓：匿名使用者
新年到了，送你一個餃子平安皮兒包著如意餡，用真情煮熟，吃一口快樂兩口幸福三口順利然後喝全家健康湯，回味是溫馨，餘香是祝福~~~
4樓：大舍大得
這樣的問題在知道恐怕很難問出答案來哦。建議你到相關的論壇或貼吧發帖詢問，祝你成功
5樓：匿名使用者
為了久藏你的影子，在深冬，我給心靈再上一把鎖。而如今，在這個日子，我從鎖眼裡彷彿又聽到了自己的聲音!加分吧，嘻嘻
6樓：匿名使用者
新年到、新年到，貼春聯、放花炮，喜氣洋洋真熱鬧！發個簡訊問聲好，升官發財步步高！ 加分吧，嘻嘻
急求會計高手幫我解答幾個問題,高分求助！！！ 100
7樓：老金會計
**的題?
有些是無解的
2023年應允扣除的金額為3000*15%=450 本期發生820 或結轉以後年度為820-450=370
2023年當期應允扣除的為4000*15%=600,實際發生215 加上年結轉370當期可以扣除585
8樓：兆老師
求助回答
無能為力 不好意思
求助fluent計算過程中庫朗數突然變大
主要bai的原因有兩個 1.網格劃分不合du理zhi,過於粗糙 2.時間步長太長,dao需要減小步長。版 你可以嘗試 權一下,比如加密網格後的庫朗特數是怎麼變化的,同樣的網格減小步長庫朗特數又是怎麼變化的,你就知道該怎麼辦了。希望對你有幫助。fluent 求助 在計算過程中顯示一個面上受力的時間圖 ...
75 5驗算怎麼寫，75 5 幾,豎式計算過程
已知，75 5 15 所以，用5 15 75 用答案乘以5看是不是75 75 5 幾,豎式計算過程 75除以5的豎式，如圖所示 75除以5的豎式 計算 75 5 15 豎式計算是指在計算過程中列一道豎式計算，使計算簡便。加法計算時相同數位對齊，若和超過10，則向前進1。減法計算時相同數位對齊，若不夠...
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