1樓：匿名使用者
發放工bai資時
借：應付職工薪酬
貸：du現金
交社保借：其zhi他應dao付款-公積金版（權個人+公司）其他應付款-養老金（個人+公司）
貸：銀行存款
交個人所得稅
借；應交稅金-應交個人所得稅
貸：銀行存款
結轉工資
借：管理費用等科目
貸：應付職工薪酬
結轉個人代扣款
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款-公積金（個人）
其他應付款-養老金（個人）
應交稅費-應交個人所得稅
結轉公司負擔的社保
借：管理費用
貸：其他應付款-公積金（公司）
其他應付款-養老金（公司）
2樓：匿名使用者
就是摘要裡面寫：發放職工工資
會計科目裡面寫：應付職工薪酬
銀行存款或者是庫存現金
然後再按實際情況寫 借方和貸方
3樓：匿名使用者
1.計提工資
借 管理費用
貸 應付職工薪酬
2.發工資
借 應付職工薪酬
貨 銀行存款
3.借 管理費用(公司交的)
應付職工薪酬(扣個人的)
貸 銀行存款
4樓：匿名使用者
1、之前代繳的時候作分錄：
借：管理費用（公司承擔部分） +++
其他應收款回（個人承擔部分答，也就是要收回的部分）***貸：現金/銀行存款
2、發工資時候的分錄：
借：應付工資 ...
貸：其他應收款 ***（這部分就是個人收回的那部分）現金
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