1樓：老金會計
首先告訴你，沒你想象的那麼複雜哈
如果上月的分錄是
借：存貨或其他相關科目50000
貸：應付賬款-暫估入庫-xx單位 50000本月或以後月份來票時
先原票紅衝：
借：存貨或其他相關科目-50000
貸：應付賬款-暫估入庫-xx單位 -50000再做正確的分錄
借：存貨或其他相關科目 35897.44
應交稅費-增-進 6102.56貸：應付賬款或其他相關科目 42000
如果用的是軟體進銷存，存貨核算也有暫估處理功能，不是問題！
暫估入庫的估值比實際發票**高怎麼賬務處理
2樓：流淚冰麒麟
材料成本差異這個科目你們有設定嗎
暫估時，
借：原材料3000
貸：應付賬款-暫估-3000
收到發票時，
借：應付賬款-暫估3000
進項稅100
貸：應付賬款2500
材料成本差異600
材料成本差異餘額在貸方
月末衝當月主營業務成本
借：材料成本差異600
貸：主營業務成本600
3樓：北京清平源會計
暫估的入庫，下個月先紅衝。
暫估時：借 庫存商品-暫估 貸 應付賬款下月做負數，直接衝。
然後按收到的實際發票，再做入庫。
4樓：匿名使用者
就500塊嘛，衝減當月成本算了，調那麼多賬忒麻煩了
5樓：碧波潺潺淼淼
原路衝回暫估材料憑證，再按發票實際**入賬。
如果上月暫估電費金額比本月票到的金額大，應該怎樣做賬務處理？
6樓：麥積財稅
答：上月暫估時借：管理費用/製造費用等 貸：
應付賬款-暫估應付款，本月收到發票時借：應付賬款-暫估應付款 貸：銀行存款，本月實際金額比暫估的大，直接借記管理費用/製造費用等，如果有增值稅專用發票還應借記應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
7樓：麥積財稅
把暫估的沖銷，按照實數做，金額大不是一個月份，只要是本年發生的，做到費用中，把摘要內容寫明白。
暫估入賬的金額比開回發票來的金額高怎麼辦
8樓：匿名使用者
當月月末材料暫估入庫，下月月初應紅字衝回。待收到發票後，再重新入賬。至於你說的多計成本，在正式確認入庫的月份，上述會計處理已將暫估成本與實際成本之間的差異調整了下月成本。
在暫估成本和實際成本差異不大的情況下，這樣的調整影響是很小的。
9樓：欣縈
上月暫估入庫：
借：庫存商品 12564.1（不含稅）
貸：應付賬款-估價應付 12564.1
這個月先估價衝回：
借：庫存商品 -12564.1（不含稅）貸：應付賬款-估價應付 -12564.1開票時：
借：庫存商品 12307.69
進項稅額 2092.31
貸：銀行/現金/應付 14400
10樓：流星愛影
在不考慮增值稅的情況下，首先沖銷估價入賬：
借：原材料 -14700
貸：應付賬款 -14700
然後分兩種情況：
1.上月該材料已耗用，調整沖銷生產成本或銷售成本：
借：原材料 14700
貸：生產成本（或主營業務成本） 300
貸：銀行存款（或應付賬款） 14400
2.上月該材料未耗用，按正確**入賬即可：
借：原材料 14400
貸：銀行存款（或應付賬款） 14400
11樓：匿名使用者
這個月收到發票後把上月的暫估紅衝,再做正常購入,月末將上月多記的成本做調整就可以了.影響太大.
12樓：匿名使用者
本月衝回成本就可以了吧!
暫估入庫金額大於發票金額，應怎麼賬戶處理
13樓：一點通網校
暫估入庫金額無論是否大於發票金額，下一個月月初都有把暫估入庫的沖銷，等發票到了再登賬。
暫估入庫會計處理過程：
1.只在月底結賬前做
2.目的是為了保持「賬實一致」
3.操作物件是「貨到票未到」的貨物
4.金額的確定：一般為和**商採購時達成的**（扣除進項稅）5.分錄：借：原材料或庫存商品
貸：應付賬款-暫估價應付款
6.下月初再原分錄衝回即可
14樓：匿名使用者
暫估入賬的都是前一個月暫估，次月衝回。再根據發票入賬。
15樓：匿名使用者
兩種情況，如果庫存數量加上這次開票數量大於等於暫估入庫數量，直接衝紅，然後再按實際開票數量做一張正數憑證即可！如果庫存數量加上這次開票數量小於暫估入庫數量，如果全部衝紅，庫存就會出現負數，那樣不可以，你可以先按實際有的庫存衝紅一部分暫估入庫，等下月或以後再有了，再把剩餘未衝紅的暫估衝紅！
16樓：
發票入賬時,紅衝暫估金額
暫估入賬，暫估比實際成本多，如何處理？
17樓：向日葵
1、首先將商品暫估入庫
如果有以往同類商品進貨**，則暫估價值取該**(不含增值稅);如果沒有以往**且無法較準確估計，可以按照售價(不含增值稅)減去平均毛利率推算進貨**(不含增值稅)
借 庫存商品 ***x
貸 應付賬款 ***x
2、1月末結轉銷售成本
借 主營業務成本 ***x
貸 庫存商品 ***x
同時確認營業收入(******)
借 應收賬款
貸 主營業務收入
應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)
3、進貨增值稅發票來了以後
紅字衝暫估
借 庫存商品 -***x
貸 應付賬款 -***x
借 主營業務成本 -***x
貸 庫存商品 -***x
按實際價值重新記賬
借 庫存商品
應交稅金-應交增值稅(進項稅額)
貸 應付賬款
借 主營業務成本
貸 庫存商品
尤其注意，第1項暫估時，因為未取得增值稅進貨票，不能計增值稅進項稅，不能進行增值稅抵扣。只能等取得進貨票時才能計進項稅。
假設我有a產品1月庫存1個，總價10元，要賣2個，我暫估入庫1個，總價10元(暫估分錄借庫存商品10，貸應付賬款10)，賣了之後結轉成本20元。等我真正進貨時，假設進2個，總價22元，我應該紅衝暫估分錄後，還要做什麼分錄嗎?用多結轉成本1元嗎?
即借主營業務成本1，貸庫存商品1，我在庫存表上怎麼反映呢?
購進暫估入庫時，借：庫存商品——暫估10
貸：應付賬款10
貸：庫存商品——暫估10
按發票實際金額做，借：庫存商品22
貸：應付賬款22
結轉成本;借：主營業務成本 10+11=21貸：庫存商品 21
18樓：匿名使用者
你可以把原做的分錄全部紅字沖銷，同時再按發票重新做分錄
19樓：匿名使用者
借：應付帳款-暫估 1.5
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額） 1.5 （10/1.17*0.17，17%的稅率，應該是一般納稅人吧，不是的話明細科目不寫吧）
20樓：過江春雨
購入的時候，成本多計1.5
採用紅字更正法調整即可
21樓：瀘州會計吧
暫估比實際成本多，則可以採取沖銷法進行衝減多計的金額
【補充】
紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記賬憑證，據以用紅字登記入賬，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍字填制一張正確的記賬憑證，註明「訂正×年×月×號憑證」，據以登記入賬，這樣就把原來的差錯更正過來。應用紅字更正法是為了正確反映賬簿中的發生額和科目對應關係。
暫估入庫成本已經結轉但比實際高很多，怎麼調整
22樓：
紅衝：借：應付帳款——暫估應付款
貸：庫存商品
按實際發票金額：
借：庫存商品
貸：應付帳款
結轉成本高於實際成本的部分：
借：本年利潤（已經結轉的成本在本年利潤裡，所以借本年利潤）貸：主營業務成本
23樓：磕破了膝蓋的
暫估入庫成本已經結轉但比實際高很多，怎麼調整紅衝：借：應付帳款——暫估應付款
貸：庫存商品
按實際發票金額：
借：庫存商品
貸：應付帳款
結轉成本高於實際成本的部分：
借：本年利潤（已經結轉的成本在本年利潤裡，所以借本年利潤）
貸：主營業務成本
24樓：無風濤
採購入庫不能結轉主營業務成本
上二步正確。第三步多餘。
取得發票時，紅衝暫估金額，以發票金額入賬。和差額沒關係。
25樓：匿名使用者
你第一個要是紅衝的話，
你的分錄是反的。
你的是藍字的分錄喲。
你的整個業務的處理是沒有疑問的。
26樓：
這個就是最好的辦法了。
你的做法是完全正確的。
原材料暫估與實際入庫金額存在差異，造成的成本差異應如何調整。
27樓：匿名使用者
生產行業有點複雜，銷售行業銷售庫存商品如下:
假如之前暫估10元，拿回票時是9元，說明之前暫估的金額多了導致多結轉了1元成本，就需要衝掉
借:主營業務成本 -1
貸:庫存商品 -1
若之前暫估10元，拿回票後金額為11元，代表之前結轉成本是少結轉1元，就需要補結轉
借:主營業務成本 1
貸:庫存商品 1
28樓：
原材料暫估與實際入庫金額存在差異，造成的成本差異應如何調整?
1.用紅字製做憑證：衝回原暫估入庫憑證資料：
2.然後再按發票金額入庫做：
.借:原材料-**材料
貸:(相應科目)
3.處理後就不存在由此造成的材料成本差額了。
29樓：
暫估單價與實際入庫單價有差異，成本要在11月調整，不可以在9、10月調整了；
已銷產品的營業成本肯定也要跟著調整；
庫存就不必調整了，因為，發票到後，要先衝出原估分錄，然後，再做有發票的分錄，這樣，庫存在自然而然中就理順過來了。
暫估入庫，並不涉及稅金的差異問題，有關分錄列示如下：
1、發票未到，貨先到，暫入庫：
借：原材料
貸：應付賬款
2、收入發票：
（1）紅字衝暫入庫分錄
借：原材料
貸：應付賬款
（2）按發票金額正式入庫：
借：原材料
應交稅金---應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
那裡需要調整，只要正確做了分錄就不需要調整。
30樓：覆水疊涯
上月暫估入賬的原材料在本月期初應該沖銷（做與暫估入賬相反的分錄），待實際收到票據後再按準確金額入賬
經過上述處理，就不會再產生差異的問題了
31樓：車含煙郗乾
應該包括的。
4月16日，購入甲材料
2000千克，材料已經驗收入庫，發票賬單未到借：原材料
2000*x（計劃**）
材料採購差異（可能在借方，也可能在貸方）
貸：應付暫估
2000*x（合同**）
這個肯定是本期的
希望可以幫助肯定
各位懂翡翠的大神可以幫忙給這隻鐲子估個價嗎，13000元的價格值得嗎
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