1樓：買詩苼
和稅務局商量 再以後月份逐月抵扣 到扣完多交部份為止
2樓：匿名使用者
按正常做就行，因為會計分錄有累計對衝的作用，能起到連續記賬的作用，用會計分錄說明問題吧，
1、上月分錄：借：管理費用--工資194，貸：應交稅費--應交個稅194。
2、收到扣稅通知單時：借：應交稅費--應交個稅388，貸：銀行存款388。
3、下月應交稅費用計提時：借：管理費用--工資35，貸：應交稅費-應交個稅35。
4、下下個月仍是正常計提，只是不用付款給稅局了，直到應交稅費--應交個稅科目貸方出樣餘額時才付款給稅局，
5，意思就是你已預付個稅給稅局了，接下來的幾個月就不用再付了。直到預付款用完，再付款。
3樓：匿名使用者
發放工資時，代扣個人所得稅：
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款/庫存現金
貸：應交稅費-代扣代繳個人所得稅
繳納個人所得稅：
借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
個人所得稅申報時，是按明細進行申報的，如果個稅多繳，意味著工資（代扣個人所得稅）核算錯誤或者是單純申報資料錯誤，但無論如何，多繳個人所得稅可以說是個不可逆的過程。
如果工資核算無誤，多繳個稅，實際操作中，可以在下期進行調整，也就是在下期申報時，對應少申報本期「多繳」差額部分，本期不做會計分錄調整；
如果工資核算錯誤，多扣多繳個稅，首先，作會計分錄如下：
借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅
貸：應付職工薪酬-工資
同時，多扣部分工資應該發給員工，
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
此外，等到下期申報時，同樣，少申報本期「多扣多繳」差額部分。
4樓：手機使用者
你就當時預提了所得稅
個人所得稅怎麼做會計分錄
5樓：墨汁諾
1、計提時：
借：管理費用
銷售費用
製造費用
貸：應付職工薪酬－養老
應付職工薪酬－醫療
應付職工薪酬－失業
應付職工薪酬－職工工資
2、發放工資時：
借：應付職工薪酬－職工工資
貸：現金
應交稅費－代扣代繳個人所得稅
其他應收款－個人（個人承擔部分）
3、繳納保險時：
借：應付職工薪酬－養老
應付職工薪酬－醫療
應付職工薪酬－失業（公司承擔部分）
其他應收款－個人（個人承擔部分）
貸：銀行存款
4、繳納個稅時：
借：應交稅費－代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款。
6樓：假面
計提時：
借：管理費用
貸：應付工資
發放時：
借：應付工資
貸：現金或銀行
應交稅金-應交個人所得稅
交稅：借：應交稅金-應交個人所得稅
貸：銀行存款
擴充套件資料：
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和複合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
複合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和複合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；複合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
個人所得稅根據不同的徵稅專案，分別規定了三種不同的稅率：
工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算徵稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。
個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位適用5級超額累進稅率。適用按年計算、分月預繳稅款的個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。
比例稅率。對個人的稿酬所得，勞務報酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。
其中，對稿酬所得適用20%的比例稅率，並按應納稅額減徵30%；對勞務報酬所得一次性收入畸高的，除按20%徵稅外，應納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規定計算應納稅額後再按照應納稅額加徵五成；超過5萬元的部分，加徵十成。」
7樓：宋國慶
企業在計提員工個人所得稅時會計分錄：
1.計提工資
借：管理費用 /財務費用/生產成本等
貸：應付職工薪酬
2.發放工資時：
借：應付職工薪酬
貸：現金或銀行
應交稅金-應交個人所得稅
3.代扣代繳個人所得稅時：
借：應交稅金-應交個人所得稅
貸：銀行存款
個人所得稅是調整徵稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的徵納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。
個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其**於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅;而非居民納稅義務人僅就其**於中國境內的所得，繳納個人所得稅。
個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人**於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中佔較大比重，對經濟亦有較大影響。
2023年9月1日起，中國內地個稅免徵額調至3500元。
8樓：中新會計培訓
考初級職稱要做分錄千千萬，學會一個算一個！
9樓：儲孝督卯
沒交前：借：應付職工薪酬nbsp;貸：應交稅費－個人所得稅nbsp;交納時：nbsp;借：應交稅費－個人所得稅nbsp;貸：銀行存款
10樓：三六沖九
個人所得稅做會計分錄是應交所得稅-個人所得稅。
11樓：匿名使用者
繳納個人所得稅之前需要計提工資，具體的會計分錄如下：
1、計提工資時：
借：管理費用-工資等
貸：應付職工薪酬
2、支付工資時：
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-個人所得稅
銀行存款等
3、繳納個人所得稅時：
借：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
12樓：會計網
計提時：
借：管理費用
銷售費用
製造費用
貸：應付職工薪酬-養老
應付職工薪酬-醫療
應付職工薪酬-失業
應付職工薪酬-職工工資
發放工資時：
借：應付職工薪酬-職工工資
貸：現金
應交稅費-代扣代繳個人所得稅
其他應收款-個人(個人承擔部分)
繳納保險時：
借：應付職工薪酬-養老
應付職工薪酬-醫療
應付職工薪酬-失業(公司承擔部分)
其他應收款-個人(個人承擔部分)
貸：銀行存款
繳納個稅時：
借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
13樓：李義勞光濟
在沒有扣稅前是要計提工資的。
借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬
在發放工資
借:應付職工薪酬
貸:現金
應交稅費-個人所得稅
在代扣個人所得稅的時候做
借:應交稅費-個人所得稅
貸:現金
14樓：財稅
業發放工資，計提個人所得稅：
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費—代扣代繳個人所得稅
銀行存款（應發工資與代扣個人所得稅差額）
企業交納個人所得稅時：
借：應交稅費—代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
15樓：過冬就是春
計算所得稅時：
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅費用
16樓：
個人所得稅是調整徵稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的徵納與管理過程中所發生的社會關係的法律規範的總稱。
企業發放工資，計提個人所得稅：借：應付職工薪酬
貸：應交稅費—代扣代繳個人所得稅
銀行存款（應發工資與代扣個人所得稅差額）
企業交納個人所得稅時：借：應交稅費—代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
會計彙總結具體的個人所得稅做會計分錄：
計提時：借：管理費用
銷售費用
製造費用
貸：應付職工薪酬－養老
應付職工薪酬－醫療
應付職工薪酬－失業
應付職工薪酬－職工工資
發放工資時：借：應付職工薪酬－職工工資
貸：現金
應交稅費－代扣代繳個人所得稅
其他應收款－個人（個人承擔部分）
繳納保險時：借：應付職工薪酬－養老
應付職工薪酬－醫療
應付職工薪酬－失業（公司承擔部分）
其他應收款－個人（個人承擔部分）
貸：銀行存款
繳納個稅時：借：應交稅費－代扣代繳個人所得稅
貸：銀行存款
17樓：城南明月羿當年
個人所得稅的會計分錄是：
1、計提工資時：
借：管理費用-工資（根據部門不同來劃分科目）貸：應付職工薪酬-工資
2、發放工資時：
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應收款-個人社保
3、支付個稅時：
借：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
18樓：匿名使用者
這是羊毛出在羊身上的問題
假設你發1000元工資,要交100元個稅,那首先當然是你承諾給員工1000元,而最後員工到手的是900元,另100元由單位代員工交稅局
分錄沒錯
至於是用其他應付款,還是應交稅金,都沒有重大影響代交稅不算單位的稅,但會有單獨的反映
19樓：東奧名師
計提工資：借：管理費用-工資 （包含個人應扣社保與個稅及水電費）銷售費用-工資
生產成本-基本生產成本-直接人工
製造費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
發放工資時：借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款/現金 （實際發放給員工的工資）應交稅費-應交個人所得稅
其他應付款-社會保險-養老保險（個人部分）其他應付款-社會保險-工傷保險（個人部分）其他應付款-社會保險-失業保險（個人部分）其他應收款-水電費（個人部分）
交宿舍水電費時：借：其他應收款-水電費（個人部分）
貸：銀行存款/現金
交代扣個人所得稅時
借：應交稅費-應交個人所得稅
貸：銀行存款
計提社保時：借：管理費用-社會保險
貸：其他應付款-社會保險-養老保險（公司部分）其他應付款-社會保險-工傷保險（公司部分）其他應付款-社會保險-失業保險（公司部分）交社保時：借：
其他應付款-社會保險-養老保險（個人部分）其他應付款-社會保險-養老保險（公司部分）其他應付款-社會保險-工傷保險（個人部分）其他應付款-社會保險-工傷保險（公司部分）其他應付款-社會保險-失業保險（個人部分）其他應付款-社會保險-失業保險（公司部分）貸：銀行存款
實際工作中一般的公司都不會計提應交的社保費用注會
印花稅會計分錄怎麼做，關於印花稅如何做會計分錄
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