1樓：匿名使用者
你們不用再開發票的.你們開了發票.你們給誰呀.
你們在你們未開具發票的金額那個欄裡面後算出收入.然後算出五萬塊的稅金錢就可以了.
明白我的意思麼.
這一塊是不用開發票的.做為不開票的收入來填表.
然後本期銷項大.把留抵吃掉.形成應納.
走賬的時候.
借:營業外支出
貸:主營業務收入
應交稅金
做上面的分錄.
沒有辦法呀.
2樓：匿名使用者
增值稅專用發票抵扣的規定是自開票之日起90天內抵扣，並且必須在認證的當月抵扣。
根據你的描述，你應該是商貿企業新認定的輔導期一般納稅人。
輔導期一般納稅人對收取的增值稅專用發票實行「先比對，後抵扣」，「先比對，後抵扣」是指輔導期一般納稅人企業取得的增值稅進項發票認證後，先通過防偽稅控系統將認證資訊上傳至總局進行比對，總局比對結束後將比對結果下發各省市，各主管國稅局將比對無誤的資訊通知輔導期一般納稅人企業進行抵扣（一般在認證的次月收到比對結果）。
帳務處理：在應交稅金科目下增設「待抵扣進行稅額」二級科目。
企業認證後
借：庫存商品（或其他相關科目）
借：應交稅金-待抵扣進行稅額
貸：銀行存款（或其他相關科目）
收到比對結果後
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅金-待抵扣進行稅額
對於等待比對結果的進行稅額部分,計入「待抵扣進項稅額」，並在增值稅申報表附表二第24欄「本期認證相符但未申報抵扣」內填寫此行內容。
收到允許抵扣的比對結果後，在增值稅申報表附表二第3欄「前期認證相符且本期申報抵扣」內填寫此內容。
相關行次的關係23行+24行-25行=3行
帳務處理
銷項 1、收入記帳
借：銀行存款 30000+價款
貸：主營業務收入 價款
貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）30000
2、月末「應交稅金-應交增值稅」結帳：由於本月無進項抵扣，銷項稅額就是本月應納增值稅。
借：應交稅金－應交增值稅**出未交增值稅） 30000
貸：應交稅金－未交增值稅 30000
3、次月月初10日內
借： 應交稅金－未交增值稅 30000
貸：銀行存款 30000
進項 1、本月取得時
借：庫存商品（或其他相關科目）價款
借：應交稅金-待抵扣進項稅額20000
貸：銀行存款（現金、應付帳款等）20000+價款
2、次月收到比對結果
借：應交稅金-應交增值稅（進項稅額）20000
貸：應交稅金-待抵扣進項稅額20000
30000萬元的進項稅額只有到次月抵扣了。6個月的輔導期通過後進項稅額就可以認證的當月抵扣了。
回答者：llssqq1963 - 高階經理 六級 7-9 14:44
3樓：匿名使用者
首先你們老闆準備交這筆「稅款」了嗎?(應該願意吧,要不稅務局找你麻煩可不是開玩笑的,"平時"要跟專管員搞好關係就是送點￥啦！他就不會讓你交那錢了)
如果要交稅那肯定就沒留抵稅額了，與其把銷售做在「未開具發票」裡浪費掉倒不如開些發票給「兄弟」公司抵扣，到下個月再叫對方開些發票過來（不能開跟你們賣給他的產品一樣，就比如你賣給他桌子，他賣給你印表機這樣正常的業務往來）這樣你到下月就有進項抵扣稅了。
第一步：把以經銷售出去的發票跟肯以開出去的發票全開出來，再計算跟交五萬稅差多少，然後再開出剩餘的發票給「兄弟」公司(對方可以12月份不抵扣，到明年再抵扣就不影響今年的稅負了)。等到明年叫對方開些發票過來你們就又有留抵稅額了(如果可以三家公司搗下票更好）。
賬務處理應該不用細說吧。
像這種事有經驗的老闆應該不會讓他發生的，要提醒你們老闆稅要每個月交一點最好,要控制好年平均稅負。最重要一點就是跟專管員打好關係。除非你們公司非常非常正規！！！
有信心保證就算稅務局來查也查不出問題的。
想問下，你們那是什麼地方啊，這麼黑啊要你們交五萬的稅。
4樓：
不做賬務處理，
在申報表未開票收入中預交。
交後按正常程式賬面直接借方沖稅款。
等到有增值稅時，可在申報表未開票收入中填入負數衝抵預交，當然這要專管員簽字認可才行。
順便說一句，我們這邊也每月非要繳稅，但沒你們那黑，不限定金額就是了。
急！！！我公司銷售比進項稅額小，有了期末留抵稅額，國稅局讓寫一份情況說明，怎麼寫？謝謝！ 5
5樓：匿名使用者
情況說明
尊敬的第五稅務局領導：
你們好!
我公司為：上海某某****。主要經營銷售業務。公司稅號為：3100000000，現針對9月期末留底稅額做詳細說明：
本月進項稅額主要**進貨，稅額為120元，其次購買固定資產等進項稅額為60元，公司車輛油卡充值進項稅額為12元···
本月銷項稅額為50元，最近業務受市場金融危機影響，業績不是很多···以上情況真實完整。
上海某某公司
2012-10-31
6樓：用璧
如果你們公司的實際情況就是如此，那麼照實寫就行了。如果不是，那麼你們就麻煩了。
按營業額中應納稅部分的3繳納增值稅，就是把（）看做單位一佔（）的
按營業額的3 繳納營業稅,這時把 營業額 看做了單位 1 營業稅 佔 營業額 的3 也就是求 應繳納營業稅額 用 營業額 3 營業額中應納稅部分，增值稅，營業額中應納稅部。這是正確答案，我的都對了。營業稅佔營業額的三分之一 營業額 應納稅額 營業額 某飯店2月份的營業額中應納稅的部分是180萬，按規...
我們這個月剛剛被認定為增值稅一般納稅人，我們從稅務局要領用的是增值稅普通發票，我想問問題
1 例如 我們9月銷售了80萬元的東西。開出的普票是必須也得開80萬呢？還是可以少開？少開了不屬於是偷稅漏稅吧？沒有這個必要，可以少開，等以後再開，至於收到的錢可以走預收賬款，不是偷稅漏稅 2 例如我們銷售了80萬元，我們普票是開了50萬。報稅的時候，還可以按80萬報稅嗎？你需要和買家問清楚，那30...
我公司是自營出口生產企業，是增值稅一般納稅人，出口貨物的徵稅率為17,退稅率為13，本月經營業務有 本
進項187萬元 內銷銷項為204萬元 進項轉出為fob價x本月初匯率x 17 13 50萬美元x 6.5002 x4 13.0004萬元 本月應交增值稅30.0004 計算過程 187 204 13.0004 30.0004 如果是正數就是應退稅額 免 抵 退 稅額 50 x 6.5002 x 13...