1樓：榴芒豬
進項187萬元
內銷銷項為204萬元
進項轉出為fob價x本月初匯率x（17%-13%)=50萬美元x 6.5002 x4% =13.0004萬元
本月應交增值稅30.0004 計算過程 187-204-13.0004= - 30.0004 如果是正數就是應退稅額
「免、抵、退」稅額=50 x 6.5002 x 13%= 42.2513萬元
如不明白請追問我
2樓：財稅掃地僧
本月銷項=1200*17%=204，假設退稅率為13%，則4%做進項稅額轉出（假設退稅匯率為6.5）則轉出額為50*6.5*4%=13，納稅檢查應補繳稅額=進項+上期留抵稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額-按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額 （假設上期留底100，其他進項稅額轉出為20，上期應退稅額為0， 納稅檢查應補繳稅額為0）=187+100-（13+20）-0-0=255，因為255大於204，所以實際抵扣額為204 ，則應納稅額為0，如果算出的 納稅檢查應補繳稅額小於204，假設為200，則應納稅額為204-200=4
3樓：匿名使用者
1、本期免抵退稅額：（匯率6.8)
50*6.8*17%=57.8萬
2、本期免抵退理論應退稅額
50*6.8*13%=44.2萬
3、本期應交增值稅額
銷項：1200*17%=204
進項：187萬
進項轉出：不予抵扣額（徵退稅率之差）
50*6.8*(17%-13%)=13.6應交增值稅:
204-(187-13.6)=30.64、因本月有繳稅，表示銷項大於進項，沒有留抵額！！
所以沒有退稅（增值稅退稅是退抵扣後仍有留抵的進項稅，免抵退表示：出口先免、再抵扣銷項，抵扣完銷項仍有留抵再退）
生產企業出口退稅業務和增值稅申報問題
免抵稅額 當期免抵退稅額 當期應退稅額，這個納稅申報表裡面只有 免 抵 退 貨物應退稅額，按公式應該是二者合計15萬。免抵稅額其實是抵的進項稅，即生產企業出口自產貨物所耗用的原材料 零部件 燃料 動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額。所以實行免抵退的企業在會計上應當增設如下增值稅專欄...
我是企業法人，公司虛開增值稅稅額18萬，怎樣
刑法 第二百零五條 虛 用於騙取出口退稅 抵扣稅款發票罪 虛開發票罪 虛 或者虛開用於騙取出口退稅 抵扣稅款的其他發票的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金 虛開的稅款數額較大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金 虛開的稅款數額巨大...
什麼是企業生產力
按照恩格斯的觀點，從本原看，生產力是具有勞動能力的人和生產資料相結合而形成的改造自然的能力。古猿通過勞動轉化為人產生勞動生產力，是生產力形成的標誌和歷史上的開始。所以，生產力就是人實際進行生產活動的能力，也是勞動產出的能力，是具體勞動的生產力。生產力的表現是生產中的主體行為以及這些行為的結果的存在，...