1樓：默美男子
當月沒有認證只能下月進行認證和抵扣了， 增值稅專用發票認證期限為180天。只要在此期限內，下個月也可以認證的。關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》（國稅發[2003]17號）對增值稅進項稅額的抵扣的規定為：
一、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起180日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。
二、增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額並申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額。
增值稅納稅申報時，申報抵扣的進項稅額即《增值稅納稅申報附列資料（表二）》第2行」本期認證相符且本期申報抵扣「欄數字要與當月認證的進項稅額，在稅務機關的申報系統內進行比對，由於把前一個月認證的進項放在第2行，造成申報抵扣的進項稅額大於認證的進項稅額，因此提示申報異常，只有把前一個月的進項稅額剔除（因為必須當月認證當月抵扣，因此沒有當月抵扣就不允許抵扣了），申報才能通過的。
2樓：匿名使用者
紅字沖銷
借：管理費用 -300
貸 ：銀行存款 -300
藍子更正
借：管理費用 256.41
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）43.59貸：銀行存款 300
增值稅發票抵扣聯認證後怎樣處理？謝謝!
3樓：諾諾百科
抵扣聯和認證通知書一起裝訂留檔就可以，不用再做其他處理。
借：成本費用（或存貨）
應交稅費－闊大交增值稅（進項稅金）
貸：應付賬款（或貨幣資金）
把認證結果通知書釘在增值稅發票抵扣聯的前面，之後按月裝訂成冊，有賣那種專用的增值稅發票抵扣聯裝訂封皮的，裝訂好後在封皮上加蓋公章，填寫日期，簽名，留稅務機關備查。
根據《國家稅務總局關於簡化增值稅發票領用和使用程式有關問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第19號)文第三條規定，一般納稅人丟失已開具專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票發票聯影印件留存備查。
4樓：世外桃源
將每個月的認證通知書按時間順序排序將發票的認證抵扣聯裝訂在一起，留稅務檢查用。
5樓：匿名使用者
把認證結果通知書釘在增值稅發票抵扣聯的前面，之後按月裝訂成冊，有賣那種專用的增值稅發票抵扣聯裝訂封皮的，裝訂好後在封皮上加蓋公章，填寫日期，簽名，留稅務機關備查。
已經認證抵扣的增值稅發票開紅字發票後賬務怎麼處理?
6樓：匿名使用者
已經認證抵扣的增值稅專用發票，需要開具紅字發票的，必須由購買方向國稅局發起開具紅字發票的申請，並將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理，等國稅局批准後，由銷售方開具紅字增值稅專用發票。
開了紅字發票，銷售方要根據紅字發票的記賬聯，做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行衝減。
借：銀行存款/應收賬款 負數或紅字
貸：主營業務收入 負數或紅字
貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數或紅字購貨方應該做進項稅額轉出
借：原材料/庫存商品 負數或紅字
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 負數或紅字貸：應付賬款 負數或紅字
衝紅髮票會計分錄：
1、紅字
借：應收賬款 退票的不含稅數負數
貸：以前年度損益調整 退票的不含稅數負數
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數
2、衝回12月份結轉成本
借：庫存商品 根據14年12月當時的結轉成本(同時增加數量)貸：以前年度損益調整 根據14年12月當時的結轉成本3、結轉未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整 (餘額)
7樓：自以為是沒啥事
（1）、銷售方開具紅字專票時，衝減前期已確認的收入和銷項稅額。
（2）、銷售方開具藍字專票時，根據藍字專票在當期確認收入和銷項稅額。
（3）、購買方根據《開具紅字增值稅專用發票資訊表》，衝減前期已確認的採購成本，同時作進項稅額轉出；取得紅字專票後，將其作為衝減分錄的附件。
（4）、購買方取得藍字專票後，根據藍字專票在當期確認採購成本和「待認證進項稅額」（進項稅額）。
根據國家稅務總局公告2023年第47號檔案相關規定，購買方取得專用發票已用於申報抵扣，發現開票有誤，且不符合作廢條件的，按規定先開紅票，再開藍票。購買方可在增值稅發票管理新系統（以下簡稱新系統）中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》（以下簡稱《資訊表》），在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊，應暫依《資訊表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出，待取得銷售方開具的紅字專用發票後，與《資訊表》一併作為記賬憑證。
8樓：情感迷茫者的解讀人
已經認證抵扣的增值稅發票開紅字發票後賬務需要把發票保留存檔，以備以後查賬時可以作為憑證
增值稅專用發票進項抵扣認證時間是多少天
應自開具之日起360日內。國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告 國家稅務總局公告2017年第11號 十 自2017年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票。應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在...
增值稅專用發票稅點點和點的區別，增值稅專用發票稅點3個點和17個點的區別？
截止至2019年9月。bai 1 扣除du不同 扣除三點zhi意味著發票dao方收到的發票只能扣版除3 的增值 稅。如果開10萬元發票，加上3000元的稅，總髮票將是10.3萬元。如果稅額為10萬元，則銷售金額為100000 1.03 97087.38，納稅額為 97087.38元 0.03 291...
增值稅專用發票管理制度報告，增值稅專用發票管理制度報告
這一個是我自己編的,我們這裡一直用著 為加強本單位增值稅專用發票管理，確保增值稅專用發票的正確使用和安全保管，本公司特制定增值稅專用發票管理制度如下 一 嚴格按照國家稅務總局 增值稅專用發票使用規定 領購 保管 開具和結報增值稅專用發票 二 公司設增值稅專用發票管理員一名，具體負責領購增值稅專用發票...