1樓：匿名使用者
只能打**找你們的專管員，請專管員撤銷申報，稅務局會給你一份撤銷申報的**，你按上面說的填好，蓋上公章，交到稅務局，稅務處理好後，就可以按正確的重新申報。
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯絡起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。
對於增值稅專用發票通常有兩種稱呼，以「十萬元」為例，分為：「十萬元版」和「限十萬元版」。其中，「十萬元版」不含稅價款可超過人民幣十萬元，而「限十萬元版」不含稅價款不得超過人民幣十萬元。
在日常工作中，要注意區分。
2樓：欽自
進項的認證結果是不能手工錄到電子申報裡面去的，只能直接導稅局返回來的認證結果。稅局返回的認證結果有兩重格式，一種的檔名是以「rz00101」開頭的，另外一種的檔名是以「rz00102」開頭的。兩種檔案在電子申報中讀入的地方是不同的，在錯誤的地方讀就會有「格式錯誤」的提示。
在系統左手邊豎排的選單中選「進項發票」->「電子資料認證結果讀入」，這個是讀rz00101格式的；「掃描認證通過專用發票匯入」是讀rz00102格式的。樓主要看清楚取得的認證結果是何種格式。
3樓：銳燕
如果你通過認證的發票沒有匯入或錄入電子申報系統，你報稅的時候，對比會通不過，申報不會成功，這個時候，你刪除錯誤的申報表，重新匯入發票，重新申報就行了。
4樓：匿名使用者
應該可以吧,在下次申報時調整過來應該就行,要不問問管你們出口退稅的稅管人員,以前我也有錄錯過金額,但不大,如果金額相差太大,看看能不能讓稅局撤銷重做,反正還沒到十五號嘛
發票已通過認證,但對方未進行納稅申報怎麼辦
5樓：楊子電影
貨方，開出的發票自行到購貨方國稅機關進行認證。但是發票未在認證當月交付給購貨方，現在購貨方未記賬，也未申報抵扣。處理方法：
一、如果是6月份的認證的進項發票，現在還是申報期，購貨方可以通過到國稅機關進行補充申報調整申報表。（申報期申報表有誤是可以進行補充申報調整的，寫一個說明函以便國稅局備案）
二、如果是上個月以前認證的進項發票，走「未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證」處理流程。
納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目、應納稅專案或者應代扣代繳、代收代繳稅款專案、適用稅率或者單位稅額、計稅依據、扣除專案及標準、應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額、稅款所屬期限等。
納稅申報是指納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務後，按照稅法或稅務機關相關行政法規所規定的內容，在申報期限內，以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。
6樓：匿名使用者
是不是這麼理解，你是銷貨方，開出的發票自行到購貨方國稅機關進行了認證。
但是發票未在認證當月交付給購貨方，現在購貨方未記賬，也未申報抵扣。
處理方法：
一、如果是6月份的認證的進項發票，現在還是申報期，購貨方可以通過到國稅機關進行補充申報調整申報表。（申報期申報表有誤是可以進行補充申報調整的，寫一個說明函以便國稅局備案）
二、如果是上個月以前認證的進項發票，走「未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證」處理流程。涉及的具體**見附件。
政策依據：
《國家稅務總局關於未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告》
國家稅務總局公告2023年第78號
為解決增值稅一般納稅人增值稅扣稅憑證因客觀原因未按期申報抵扣增值稅進項稅額問題，現將有關規定公告如下：
一、增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認證或已採集上報資訊但未按照規定期限申報抵扣；實行納稅輔導期管理的增值稅一般納稅人以及實行海關進口增值稅專用繳款書「先比對後抵扣」管理辦法的增值稅一般納稅人，取得的增值稅扣稅憑證稽核比對結果相符但未按規定期限申報抵扣，屬於發生真實交易且符合本公告第二條規定的客觀原因的，經主管稅務機關稽核，允許納稅人繼續申報抵扣其進項稅額。
本公告所稱增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發票（含貨物運輸業增值稅專用發票）、海關進口增值稅專用繳款書和公路內河貨物運輸業統一發票。
增值稅一般納稅人除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣的，仍按照現行增值稅扣稅憑證申報抵扣有關規定執行。
二、客觀原因包括如下型別：
（一）因自然災害、社會突發事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣；
（二）有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導致納稅人未能按期辦理申報手續；
（三）稅務機關資訊系統、網路故障，導致納稅人未能及時取得認證結果通知書或稽核結果通知書，未能及時辦理申報抵扣；
（四）由於企業辦稅人員**、突發危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續，導致未能按期申報抵扣；
（五）國家稅務總局規定的其他情形。
三、增值稅一般納稅人發生符合本公告規定未按期申報抵扣的增值稅扣稅憑證，可按照本公告附件《未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證抵扣管理辦法》的規定，申請辦理抵扣手續。
四、增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具，本公告施行前發生的未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證，可在2023年6月30日前按本公告規定申請辦理，逾期不再受理。
五、本公告自2023年1月1日起施行。
7樓：匿名使用者
這個跟認證抵扣方應該沒關係的，你正常抵扣啊。
8樓：探索瀚海
增值稅發票認證通過就可以抵扣增值稅進項稅額。
根據《國家稅務總局關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》（國稅發[2003]17號）規定：一、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起90日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。二、增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額並申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額。
已認證的增值稅專用發票未申報怎麼辦?
9樓：諾諾百科
根據《關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》（國稅函［2009］617號）
增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票、機動車銷售統一發票以及海關繳款書，未在規定期限內到稅務機關辦理認證、申報抵扣或者申請稽核比對的，不得作為合法的增值稅扣稅憑證，不得計算進項稅額抵扣。
10樓：匿名使用者
沒有辦法.
不得結轉抵扣.
只能做進項稅轉出處理.
增值稅專用發票管理制度報告，增值稅專用發票管理制度報告
這一個是我自己編的,我們這裡一直用著 為加強本單位增值稅專用發票管理，確保增值稅專用發票的正確使用和安全保管，本公司特制定增值稅專用發票管理制度如下 一 嚴格按照國家稅務總局 增值稅專用發票使用規定 領購 保管 開具和結報增值稅專用發票 二 公司設增值稅專用發票管理員一名，具體負責領購增值稅專用發票...
增值稅專用發票能月領二次嗎，增值稅專用發票能一個月領二次嗎
可以一個月領二次。正常情況下，報稅清卡之後，只能領取一次發票。每家企業，稅務局會根據該企業的收入情況，核定發票份數，使用完後，如果還需要增加購買，在開票系統抄報稅清卡後，擴充套件資料 一般納稅人有下列情形之一者，不得領購使用專用發票。一 會計核算不健全，即不能按會計制度和稅務機關的要求準確核算增值稅...
增值稅專用發票進項稅，認證前和認證後怎麼處理
當月沒有認證只能下月進行認證和抵扣了，增值稅專用發票認證期限為180天。只要在此期限內，下個月也可以認證的。關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知 國稅發 2003 17號 對增值稅進項稅額的抵扣的規定為 一 增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅...