1樓：匿名使用者
你是什麼樣的納稅人，是企業還是個體工商戶？
一、個體工商戶：
1、在國稅繳納的是：增值稅，稅款為10000/1.03*3%=291.26元。
2、在地稅繳納的是：城建稅：在市區的，291.
26*7%＝20.39元；城鎮的，291.26*5%＝14.
56元；農村的，291.26*1%＝2.91元。
教育費附加：291.26*3%＝8.74元。
個人所得稅，計算比較複雜，如果規模不大，大部分地方選擇定額或定率徵收，大約是收入的1%，也就是97元左右，具體的問你們的管理員。
如果本月有簽訂的合同、新建的賬薄等，按相應稅率繳納印花稅。
其他的沒有了。
二、企業
增值稅、城建稅、教育費附加同上，個人所得稅不徵，徵收企業所得稅。可能在國稅繳，也可能在地稅繳，你要問明白。稅率是20%（你的規模只能是小型微利企業了），按季或按月繳納，具體情況問當地稅務局。
2樓：軒轅輝赫
看你從事什麼行業了，最準確的是向專管員詢問一下
3樓：匿名使用者
國稅：增值稅：10000*3%=300
地稅：城建稅：300*7%=21
教育費附加：300*3%=9
我公司是小規模納稅人，每個月開票未超過三萬，到底怎麼做賬，國稅是按季度交稅，地稅怎麼交稅？
4樓：匿名使用者
小公司建議是招個兼職財務，一個月七八百輕鬆搞定。
5樓：匿名使用者
1、應該是第一種處理是正確的。
借：應收賬款10000
貸：主營業務收入9708.74
應交稅費-應交增值稅291.26
借： 應交稅費-應交增值稅291.26
貸：營業外收入-減免增值稅291.26
2、小規模納稅人可以選擇按照季度繳納增值稅的。增值稅在國稅繳納的。如果當季不足9萬元，不繳納增值稅，那麼地稅申報的城建稅和教育費附加也不需繳納。
我公司是小規模納稅人國稅增值稅是季報那麼地稅的月報是否做零申報就好了？
6樓：匿名使用者
地稅的城建稅、教育費附加、地方教育附加的計算依據是實際繳納的增值稅稅額，在國稅不需要申報期間，你向主管地稅機關應當做「零」申報。
營改增後，我在國稅交稅，是小規模納稅人，請問還交城建稅和教育費附加嗎？
7樓：匿名使用者
城建稅和教育費附加是在「增值稅」和「營業稅」基礎上交的。既然有增值稅，那肯定就要交的。
城建稅＝增值稅*7%＝8737.86*7%＝611.65教育費附加＝增值稅*3%＝8737.
86*3%＝262.14地方教育費附加＝增值稅*2%＝8737.86*2%＝174.
76希望能幫助到您！
8樓：匿名使用者
你瞭解教城建稅和教育費附件繳交的原則麼？她的公式使用流轉稅*相應稅率，流轉稅包括增值稅、營業稅、消費稅，營改增只不過把你家的流轉稅類別從營業稅變成的增值稅，當然還是要交後面的那些稅費的啊
小規模納稅人，國稅增值稅季報，地稅月報，這個月產生了增值稅，那麼地稅的報表上要填寫應交稅金嗎？ 20
9樓：文通軒辦公用品
我是北京的，企業所得稅是季度報，增值稅是月報。地稅城建稅，教育費附加，地方教育費附加都是月報。千萬別搞錯了。
小規模納稅人每月如何報稅
10樓：為江山放棄了愛
小規模納稅人報稅種類:
1、小規模納稅人報稅時沒有什麼特殊注意的地方，工業企業6%、商業企業4%。與一般納稅人的區別就在於：小規模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。
2、國稅:
（1）每月**申報 ；
（2）每月填寫小規模增值稅申報表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10 月15日之前報所得稅時交；
（3）每季度報所得稅.(網上申報,是用數字證書的,進**後有提示)。
3、地稅:
（1）每月報城建稅,教育附加費，個人所得稅；
（2）還有殘疾人保障金，**調節**，防洪**；(一般一年交一次)
（3）工會經費。(有專門的軟體報稅,地稅給的增值稅一般納稅人納稅申報)
4、零申報：沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發票,雖然這樣是不合規定的)，則進行零申報。就是收入為零，應納稅額也為零。
小規模納稅人申請表必填專案:
1、增值稅：一般按月申報.工業企業根據:
開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業企業根據：開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅.需要申報的報表有：
《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成列印，如果需要紙質報表,可以向當地稅務機關免費索取。
2、企業所得稅：按季度申報,年底彙算清繳.所得稅徵收方式可以分為查賬徵收和核定徵收。
如果實行查賬徵收，需要報送的報表很多，並且需要出具由註冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定徵收，只需要報送《企業所得稅核定徵收申報表》。
擴充套件資料
所謂營改增小規模納稅人，即應稅服務的年應徵增值稅銷售額（以下稱應稅服務年銷售額）未超過500萬元（≤500萬元）的納稅人。相關政策規定，應稅服務年銷售額超過規定標準的其他個人不屬於一般納稅人；非企業性單位、不經常提**稅服務的企業和個體工商戶，應稅服務年銷售額超過一般納稅人標準可選擇按照小規模納稅人納稅。
納稅週期
增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。
納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款。
納稅人進口貨物，應當自海關填發海關進口增值稅專用繳款書之日起15日內繳納稅款。
零申報零報稅是指在稅務機關辦理了稅務登記的納稅人、扣繳義務人當期未發生應稅行為，按照國家稅收法律、行政法規和規章的規定，應向稅務機關辦理零申報手續，並註明當期無應稅事項。
小規模企業未產生稅金也需要進行納稅申報，即為零申報。需要注意的是連續三個月零申報屬於異常申報，將被稅務局列入重點關注物件。或者雖然有間隔，但一年內有6個月都零申報，企業還是有可能會被查賬、被處罰的。
長期零申報會受到的處罰是：稅局會對企業進行納稅評估，查出你零申報的原因，然後會要求企業補繳稅款、滯納金，還要罰款。
小規模納稅人主要有三種徵收方式：查賬徵收、查定徵收和定期定額徵收。
查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產裝置、採用原材料等因素，對其產製的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。
定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以徵稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。
根據《增值稅暫行條例》及其《增值稅暫行條例實施細則》的規定，小規模的認定標準
1、從事貨物生產或者提**稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提**稅勞務為主，併兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應徵增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；「以從事貨物生產或者提**稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提**稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。
2、對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。
3、年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。
4、非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。
11樓：月牙泉的月光
繳稅是要在網上進行申報繳納，小規模納稅人主要稅種有增值稅和企業所得稅。
1、登陸當地稅務系統。
2、在國稅局官網的網頁上的右側有「辦稅服務廳登入」
3、選擇「國稅納稅人登入」並進入
4、輸入納稅人識別號和密碼登入進去之後就可以進行納稅申報了。
納稅人識別號是稅務登記證上最長的那一串數字，納稅人的密碼預設為8位納稅人編碼，密碼可以在首次登陸之後進行更改。
國稅申報完成之後，就需要進行地稅的納稅申報。
1、進入地稅局官網；
2、選擇「電子稅務局」登陸進入；
3、進去之後會顯示登入頁面，電子稅務局提供了網上申報、網上查詢等各種功能；
4、申報繳稅需要登入系統，可以通過所繫結的手機號，憑驗證碼登陸。
國稅和地稅都需要申報。
地稅系統現在都是採用手機動態驗證碼登入，需要去稅務辦理繫結。
12樓：百剁小
到銀行開個基本戶，然後再到稅務局辦理三方協議，三方協議就是你，稅務局、銀行三方的協議，這樣稅務局就可以直接從你的賬戶里扣除稅款了。
所得稅，因為你是剛開的公司，是5月份開的吧，未正式營業，所以你的所得稅也是零申報，下季度報的話你看你是查賬徵收還是核定徵收，這得讓稅務局給你定，不同的徵收方式所使用的**也不一樣。所得稅一季度報一資。因為你6月份剛趕上第二季度的申報。
下個月報的時候就按你的收入額報增值稅。收入額是你開出票的總金額，增值稅的稅率，讓稅務局給你定，一般為3%，增值稅額=不含科名的收入額*稅率（3%）
小規模納稅人報稅種類：
一、小規模納稅人報稅時沒有什麼特殊注意的地方，工業企業6%、商業企業4%。與一般納稅人的區別就在於：小規模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。
二、國稅：1、每月**申報；2、每月填寫小規模增值稅申報表，一式三份。一季度一交。
一般1月，4月，7月，10 月15日之前報所得稅時交；3、每季度報所得稅。（網上申報，是用數字證書的，進**後有提示）
地稅：1、每月報城建稅，教育附加費，個人所得稅；
2、還有殘疾人保障金，**調節**，防洪**。（一般一年交一次）
3、工會經費。（有專門的軟體報稅，地稅給的增值稅一般納稅人納稅申報）
三、零申報：沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發票，雖然這樣是不合規定的)，則進行零申報。就是收入為零，應納稅額也為零。
小規模納稅人申請表必填專案：
1、增值稅：一般按月申報。工業企業根據：
開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業企業根據：開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅。需要申報的報表有：
《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成列印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。
2、企業所得稅：按季度申報，年底彙算清繳。所得稅徵收方式可以分為查賬徵收和核定徵收。
如果實行查賬徵收，需要報送的報表很多，並且需要出具由註冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定徵收，只需要報送《企業所得稅核定徵收申報表》。
一、申報物件：
下列納稅人或者扣繳義務人、代徵人應當按期向主管國家稅務機關辦理納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告、委託代徵稅款報告。
(一)依法已向國家稅務機關辦理稅務登記的納稅人。
包括：1、各項收入均應當納稅的納稅人；
2、全部或部份產品、專案或者稅種享受減稅、免稅照顧的納稅人；
3、當期營業額未達起徵點或沒有營業收入的納稅人；
4、實行定期定額納稅的納稅人；
5、應當向國家稅務機關繳納企業所得稅以及其他稅種的納稅人。
(二)按規定不需向國家稅務機關辦理稅務登記，以及應當辦理而未辦理稅務登記的納稅人。
(三)扣繳義務人和國家稅務機關確定的委託代徵人。
二、納稅申報所需材料：
納稅人辦理納稅申報時，應當如實填寫納稅
申報表，並根據不同的情況相應報送下列有關證件、資料：
1、 財務會計報表及其說明材料；
2、與納稅有關的合同、協議書及憑證；
3、稅控裝置的電子報稅資料；
4、外出經營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；
5、境內或者境外公證機構出具的有關證明檔案；
6、納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目，應納稅專案或者應代扣代繳、代收代繳稅款專案，計稅依據，扣除專案及標準，適用稅率或者單位稅額，應退稅專案及稅額、應減免稅專案及稅額，應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額，稅款所屬期限、延期繳納稅款、欠稅、滯納金等；
7、扣繳義務人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應當如實填寫代扣代繳、代收代繳稅款報告表，並報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務機關規定的其他有關證件、資料；
8、稅務機關規定應當報送的其他有關證件、資料。
小規模納稅人月可以開多少發票，小規模納稅人一個月可以開多少發票
發票的用量是根據納稅人經濟業務量來確定的，一般每份發票是有最高限額限制的，比方 千元版 萬元版等，稅務機關會根據納稅人的一個月的銷售額確定一個月發票用量，並在發票開具資格認定時事先確定好的，在 發票購領簿 上有記錄，也在 稅務徵管系統 發票系統 中確定了每個月的發票用量。如果需要增量同樣需要主管稅務...
物流公司小規模納稅人如何報稅，小規模納稅人如何報稅？
小規模納稅人公司稅務一般都比較簡單，自公司成立拿到稅務登記證的次月起，就要開始申報繳稅。小規模納稅人主要的稅種有增值稅和企業所得稅。現在公司報稅基本上都是採用網上申報，只要在網上操作就可以完成申報繳稅。1 網上申報一般都是登陸當地稅務系統。2 首先是國稅，進入國稅局 首頁，右側有 辦稅服務廳登入 3...
什麼是小規模納稅人，什麼叫小規模納稅人？
小微企業以何種身份納稅，要視其在一定期限內的累計應徵增值稅銷售額而定。若納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額超過規定的，即屬於一般納稅人，否則即為小規模納稅人。1 主要從事生產或提 稅勞務 特指加工 修理修配勞務 的 年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人。2...