1樓：重名無數
如何判定這一萬元是含稅還是不含稅的->要看合同簽定的條款，金額是否含稅。如果不含稅則：
10,000/1.03*0.03=291.26
2樓：匿名使用者
根據《增值稅暫行條例實施細則》第三十條規定： 小規模納稅人的銷售額不包括其應納稅額。
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務採用銷售額和應納稅額合併定價方法的，按下列公式計算銷售額：
銷售額＝含稅銷售額÷（1＋徵收率）
因此，貴公司往外開1萬元發票屬於含稅價，計算應納稅額時，應當換算成不含稅價，即：
銷售額＝含稅銷售額÷（1＋徵收率）=10,000/1.03*0.03=291.26元
3樓：幸福千羽夢
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十條小規模納稅人的銷售額不包括其應納稅額。
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務採用銷售額和應納稅額合併定價方法的，按下列公式計算銷售額：
銷售額＝含稅銷售額÷（1＋徵收率）
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第十二條小規模納稅人增值稅徵收率為3%。
徵收率的調整，由***決定。
從2023年1月1日起，小規模納稅人的增值稅徵收率一律為3%小規模納稅人取得的不含增值稅的收入=含稅收入/（1+3%）
小規模納稅人取得收入如何計提增值稅
4樓：簡莞然庾修
根據《增值稅暫行條例實施細則》第三十條規定：
小規模納稅人的銷售額不包括其應納稅額。
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務採用銷售額和應納稅額合併定價方法的，按下列公式計算銷售額：
銷售額＝含稅銷售額÷（1＋徵收率）
因此，貴公司往外開1萬元發票屬於含稅價，計算應納稅額時，應當換算成不含稅價，即：
銷售額＝含稅銷售額÷（1＋徵收率）=10,000/1.03*0.03=291.26元
5樓：斯鳴玉冠輝
如何判定這一萬元是含稅還是不含稅的->要看合同簽定的條款，金額是否含稅。如果不含稅則：
10,000/1.03*0.03=291.26
小規模納稅人怎麼計提增值稅呢？
6樓：橘落淮南常成枳
銷售實現收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
計提附加稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
繳納稅費時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
貸：銀行存款
繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：
借：管理費用——稅金
貸：銀行存款
7樓：孫林律師
回答利潤總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤總額*50%*20%=利潤總額*10%；
利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅＝利潤總額*20%；
利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。
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8樓：丘晗玥折柏
你既然分錄都會，那每一筆業務的時候，都會有應交稅金--應交增值稅，那麼計算的時候到期末把應交增值稅科目彙總就行了。
這就相當於，每筆單獨計算。
9樓：默美男子
小規模納稅人，不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金。在計算稅金時，用銷售收入乘以核定的稅率來計算應交增值稅。
銷售實現收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
計提附加稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
繳納稅費時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
貸：銀行存款
繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：
借：管理費用——稅金
貸：銀行存款
10樓：匿名使用者
不正確增值稅小規模納稅人按3%計徵增值稅
應納增值稅=計稅銷售額*3%
計稅銷售額=含稅銷售額/（1+3%）
如銷售貨物取得103元現金時 借現金103貸主營業務收入100
應交稅金-應交增值稅3
在月底計提城建稅、教育費附加 借主營業務稅金及附加貸應交稅金-應交城建稅
其他應交款-教育費附加
此月初繳納時 借應交稅金-應交增值稅
-應交城建稅
其他應交款-教育費附加
貸銀行存款
小規模納稅人如何在收入裡面計提增值稅？
11樓：汽車影老師
銷售實現收入時計提增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
計提附加稅
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
繳納稅費時：
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交城建稅
應交稅費——教育費附加
應交稅費——地方教育費附加
應交稅費——地方水利建設**
貸：銀行存款
繳納印花稅時，不用計提，直接計入管理費用：
借：管理費用——稅金
貸：銀行存款
12樓：拼命考滿分
小規模納稅人發生銷售收入時，一般採取價稅合併計價，在計算交納增值稅時按照以下公式計算銷售額：
銷售額（不含稅）=含稅銷售額÷（1+徵收率）比如，某小規模納稅人銷售貨物，以價稅合併定價，取得銷售收入6000元，增值稅徵收率為3%，銷售額、增值稅稅額分別為：
銷售額=6000÷（1+3%）=5825.24元稅額=5825.24×3%=174.76元
13樓：孫林律師
回答利潤總額在3萬元以下的，所得稅＝利潤總額*50%*20%=利潤總額*10%；
利潤總額在3萬元以上，30萬元以下的，所得稅＝利潤總額*20%；
利潤總額在30萬元以上的，所得稅＝利潤總額*25%。
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小規模納稅人的增值稅怎麼記賬呢?
14樓：職場小太陽
銷售貨物時：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
購入貨物時：
借：原材料/庫存商品
貸：銀行存款
由於小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時，一般只能開具普通發票，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計算應納稅額時，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額後才能計算應納稅額。
擴充套件資料
小規模納稅人三種徵收方式：
1、查賬徵收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用於財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。
2、查定徵收：稅務機關根據納稅人的從業人員、生產裝置、採用原材料等因素，對其產製的應稅產品查定核定產量、銷售額並據以徵收稅款的方式。這種方式一般適用於賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。
3、定期定額徵收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業額和所得額並據以徵稅的方式。這種方式一般適用於無完整考核依據的小型納稅單位。
15樓：幸福千羽夢
按照《國家稅務總局關於合理簡併納稅人申報繳稅次數的公告》（國家稅務總局公告2023年第6號）規定，自2023年4月1日起，增值稅小規模納稅人繳納增值稅、消費稅、文化事業建設費，以及隨增值稅、消費稅附徵的城市維護建設稅、教育費附加等稅費，原則上實行按季申報。那麼，小規模納稅人按季度申報增值稅的會計是如何處理呢？
例如，某小規模納稅人是工業企業，企業所得稅實行核定徵收，應稅所得率為10%，2023年第二季度銷售收入合計為8萬元（不含稅，下同），其中4份銷售收入為5萬元，5月份銷售收入為2萬元，6月份銷售收入為1萬元，如何申報增值稅？(暫不考慮城市維護建設稅及教育費附加)
按照財政部印發《關於小微企業免徵增值稅和營業稅的會計處理規定》的通知（財會[2013]24號）規定，會計分錄如下：
1.4月份會計處理
借：應收賬款 51,500
貸：主營業務收入
50,000
貸：應交稅費——應交增值稅 1,500
2.5月份會計處理
借：應收賬款 20,600
貸：主營業務收入
20,000
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 600
3.6月份會計處理
（1）借：應收賬款 10,300
貸：主營業務收入
10,000
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 300
（2）6月末，計算本季度銷售收入是否達到免徵增值稅條件，如果達到免徵增值稅條件時，將有關應交增值稅轉入營業外收入。分錄如下：
借： 應交稅費——應交增值稅 1,500
借： 應交稅費——應交增值稅（減免稅額）600
借： 應交稅費——應交增值稅（減免稅額）300
貸：營業外收入
2,400
（3）季度末計算企業所得稅=80,000×10%×25%=2,000（元）
借：所得稅費用 2,000
貸:應交稅費——應納企業所得稅 2,000
分析，如果按月申報增值稅，4月份繳納增值稅1,500元，5月份免徵增值稅600元，6月份免徵增值稅300元；第二季度合計繳納增值稅1,500元，免徵增值稅合計900元。如果按季度申報增值稅，繳納增值稅為零，免徵增值稅合計2,400元。可見。
按月申報比按季度申報出現多交增值稅1,500元。因此，按季度申報增值稅時，每月只做計提增值稅的會計處理，不做繳納或免徵增值稅的會計處理，季度末合併計算銷售額，如果達到免徵增值稅條件時就將計提的增值稅合計轉讓營業外收入，如果不符合免徵增值稅條件時，按季度合併銷售額全額計算繳納增值稅。
16樓：遊樂裝置
因為小規模不能抵扣進項稅，所以增值稅只設定一個「應交稅金——應交增值稅」即可；收到的增值稅專用發票的銷項稅金併入存貨成本；
1.產生收入的時候，以不含稅收入100元為例：
借 現金/銀行存款/應收賬款 103貸 主營業務收入 100貸 ： 應交稅金——應交增值稅 32.交稅時：
借 應交稅金：應交增值稅 3貸 銀行存款 33.如果您是****，那麼每月按當月收入和應交增值稅分別計提堤圍費跟附加稅；
如果您是個體，地稅就應該屬於定稅，每月直接從銀行賬上扣款，直接入賬，就不存在計提了
17樓：匿名使用者
銷售：借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅
月末結**借：應交稅費—應交增值稅
貸：營業外收入—補貼收入
物流公司小規模納稅人如何報稅，小規模納稅人如何報稅？
小規模納稅人公司稅務一般都比較簡單，自公司成立拿到稅務登記證的次月起，就要開始申報繳稅。小規模納稅人主要的稅種有增值稅和企業所得稅。現在公司報稅基本上都是採用網上申報，只要在網上操作就可以完成申報繳稅。1 網上申報一般都是登陸當地稅務系統。2 首先是國稅，進入國稅局 首頁，右側有 辦稅服務廳登入 3...
什麼是小規模納稅人，什麼叫小規模納稅人？
小微企業以何種身份納稅，要視其在一定期限內的累計應徵增值稅銷售額而定。若納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應徵增值稅銷售額超過規定的，即屬於一般納稅人，否則即為小規模納稅人。1 主要從事生產或提 稅勞務 特指加工 修理修配勞務 的 年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人。2...
小規模納稅人開票額超過80萬，小規模納稅人一年開票金額超過80萬,有什麼後果
公司銷售額已達到80萬標準，已經向稅務局申請一般納稅人認定，但有30天審批時間，客戶又急著要發票，這期間公司能繼續開普通發票。轉為一般納稅人以後，也可以開普通發票的。增值稅專用發票，只是開給增值稅一般納稅人的。如果向增值稅小規模納稅人銷售，必須開普通發票 可以開普通發票，可以抵扣進項稅額。可以開普通...