1樓：匿名使用者
一般納稅人銷售貨物給小規模納稅人的增值稅的稅率是按17%（或13%）計算增值稅。
一般納稅人不管把貨物銷售給誰，都是按17%（或13%）計算增值稅。如果銷售時按價稅合計收款的，先計算不含稅銷售額=含稅銷售額/1.17 （或1.
13）。一般納稅人銷售貨物給小規模納稅人應開具的是增值稅普通發票，因為小規模納稅人不可以抵扣進項稅額，沒有進項稅，小規模納稅人只繳納銷項稅3%。
一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。
2樓：匿名使用者
與開票給一般納稅人的稅率一樣。
希望能幫到你，但如果滿意請點「選擇滿意回答」支援一下，謝謝
3樓：晏秀愛修橋
增值稅暫行條例
第二十一條納稅人銷售貨物或者應稅勞務，應當向索取增值稅專用發票的購買方開具增值稅專用發票，並在增值稅專用發票上分別註明銷售額和銷項稅額。
屬於下列情形之一的，不得開具增值稅專用發票：
（一）向消費者個人銷售貨物或者應稅勞務的；
（二）銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規定的；
（三）小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務的。
增值稅專用發票使用規定
第十條一般納稅人銷售貨物或者提**稅勞務，應向購買方開具專用發票。
商業企業一般納稅人零售的煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用發票。
一般納稅人銷售貨物給小規模納稅人，銷項稅如何計算
4樓：假面
都是按照17%計算銷項稅額的。 增值稅納稅人銷售貨物和應交稅勞務,按照銷售額和適用稅率計算並向購買方收取的增值稅稅額,此謂銷項稅額。屬於財務過程中的一個環節。
納稅人應按月進行納稅申報，申報期為次月1日起至15日止，遇最後一日為法定節假日的，順延1日；在每月1日至10日內有連續3日以上法定休假日的，按休假日天數順延。
5樓：匿名使用者
肯定按一般納稅人的稅率計算稅額。
增值稅屬於價外稅，那是書上的東西，實際上，是不是這麼回事？
在完全競爭的市場中，購買方支付的**越低越好，**方保證稅額的基礎上，只能降低利潤。是不是可以說增值稅已經影響到企業利潤了，你說增值稅是價外稅還是價內稅？
小規模納稅人看著稅率只有3%，其實更虧。117萬買價值100萬的商品，虧不？如果不賺錢117萬賣出，更虧，還要繳納117×3%的稅款。
還沒算人工費用，加上這些，虧慘。所以小規模納稅人必須賺錢。
人工沒有進項稅額，企業減少自己的賦稅，只能不停的提高售價，損害消費者，不停的壓榨員工，還是損害消費者。
最後，所有的稅都是最終的消費者承擔。所以消費者苦逼呀。
6樓：匿名使用者
你說反了，銷項稅是購買方承擔的，小規模納稅人的增值稅稅率為不含稅銷售收入的3%，沒有多交。
7樓：一點通會計網校
一般納稅人不論銷售給誰，都是按照17%（假設都是銷售17%的貨物）計算銷項稅額的。
增值稅納稅人銷售貨物和應交稅勞務，按照銷售額和適用稅率計算並向購買方收取的增值稅稅額，此謂銷項稅額。屬於財務過程中的一個環節。
當期銷項稅額=當期銷售額×適用稅率銷項稅額=（不含稅）銷售額×稅率銷項稅額=（含稅）銷售額/（1+稅率）×稅率
怎麼區別一般納稅人和小規模納稅人？稅率是多少
8樓：小島知道
小規模與一般納稅人的區別？
9樓：滿嘴胡說**律
一般納稅人和小規模納稅人有什麼區別？
10樓：拉布拉多的夜貓
一般納稅人和小規模納稅人的區別：
1、定義的不同
①、小規模納稅人是指年銷售額在規定標準以下，並且會計核算不健全，不能按規定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。所稱會計核算不健全是指不能正確核算增值稅的銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
②、一般納稅人是指年應徵增值稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。
2、認定條件的不同
①、主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模納稅人。工業企業年銷售額在100萬以下的,商品流通企業年銷售額在180萬以下的,屬於小規模納稅人;反之為一般納稅人。
②、主要從事生產或提**稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以被認定為一般納稅人，而年銷售額在100萬以下的則為小規模納稅人。
3、稅率的不同
①、一般納稅人：基本稅率17%，稅法還列舉了5類適應13%低稅率的貨物，還有幾項特殊業務按簡易辦法徵收(參照小規模)。還有零稅率應稅勞務和貨物;營改增之後增加了6%(營改增服務業)、11%(交通運輸業)兩檔增值稅稅率，動產租賃營改增適用17%稅率，可以抵扣。
②、小規模納稅人：統一適用3%，不能抵扣。
一般納稅人與小規模納稅人的繳稅方法：
1、如提供設計服務，一般納稅人適用增值稅稅率為6%，小規模納稅人適用增值稅徵收率為3%，請按適用的稅率或徵收率計算繳納增值稅。
2、根據《財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件1《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》的規定，下列進項稅額准予從銷項稅額中抵扣
（1）、從銷售方取得的增值稅專用發票（含稅控機動車銷售統一發票，下同）上註明的增值稅額。
（2）、從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額。
（3）、購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和13%的扣除率計算的進項稅額。計算公式為：進項稅額=買價×扣除率。
買價，是指納稅人購進農產品在農產品收購發票或者銷售發票上註明的價款和按照規定繳納的菸葉稅。購進農產品，按照《農產品增值稅進項稅額核定扣除試點實施辦法》抵扣進項稅額的除外。
（4）、從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產，自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上註明的增值稅額。
下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（1）、用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產。其中涉及的固定資產、無形資產、不動產，僅指專用於上述專案的固定資產、無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。納稅人的交際應酬消費屬於個人消費。
（2）、非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。
（3）、非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、加工修理修配勞務和交通運輸服務。
（4）、非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務。
（5）、非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建築服務。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬於不動產在建工程。
（6）、購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
（7）、財政部和國家稅務總局規定的其他情形。本條第（四）項、第（五）項所稱貨物，是指構成不動產實體的材料和裝置，包括建築裝飾材料和給排水、採暖、衛生、通風、照明、通訊、煤氣、消防、**空調、電梯、電氣、智慧化樓宇裝置及配套設施。
因此，營業稅改徵增值稅一般納稅人購進貨物、接受應稅勞務或應稅服務，如屬於允許抵扣的範圍且取得合法的扣稅憑證可予以抵扣進項稅額。如用於上述不得抵扣範圍或沒有取得合法的扣稅憑證的則不可抵扣。
11樓：瑤
小規模納稅人與一般納稅人的區別如下：
認定條件不同
1、主要從事生產或提**稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的：年銷售額在100萬元以上的，可以認定為一般納稅人，100萬以下的為小規模;
2、主要從事貨物批發零售的：年銷售額180萬以上的可以認定為一般納稅人，180萬以下為小規模。工業企業年銷售額在100萬以下的,商品流通企業年銷售額在180萬以下的,屬於小規模納稅人;反之，為一般納稅人。
稅收管理規定的區別
1、一般納稅人：銷售貨物或提**稅勞務可以開具增值稅專用發票;購進貨物或應稅勞務可以作為當期進項稅抵扣;計算方法為銷項減進項。
2、小規模納稅人：只能使用普通發票;購進貨物或應稅勞務即使取得了增值稅專用發票也不能抵扣;計算方法為銷售額×徵收率。
稅率與徵收率不同
1、一般納稅人：基本稅率17%，稅法還列舉了5類適應13%低稅率的貨物，還有幾項特殊業務按簡易辦法徵收(參照小規模)。還有零稅率應稅勞務和貨物。
2、小規模納稅人：商業小規模按4%徵收率;商業以為小規模按6%，(免稅的除外)。
一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
增值稅實行憑專用發票抵扣稅款的制度，客觀上要求納稅人具備健全的會計核算制度和能力。在實際經濟生活中我國增值稅納稅人眾多，會計核算水平差異較大，大量的小企業和個人還不具備用發票抵扣稅款的條件，為了既簡化增值稅計算和徵收，也有利於減少稅收徵管漏洞，將增值稅納稅人按會計核算水平和經營規模分為一般納稅人和小規模納稅人兩類，分別採取不同的增值稅計稅方法。
12樓：蔚義翦未
小規模納稅人取得的進項發票不能夠抵扣，一般納稅人取得的進項發票可以抵扣；
小規模納稅人是稅率是3%；一般納稅人稅率是17%
13樓：關冬靈環厚
一般納稅人按"抵扣制"計算稅金,即按銷項減進項後的餘額交納增值稅；小規模納稅人按含稅銷售收入除於（1+適用稅率）後的金額再乘稅率計算應交稅金增值稅。，一般納稅人分為0稅率、13%稅率、17%稅率；小規模納稅人的稅率為3%。
14樓：揚清佳荀蔭
如購進一批材料，小規模的，3%稅是不能抵扣的，直接計入成本。
一般納稅人購進材料，可以抵扣17%的進項稅額。
15樓：士靈安藩方
一般納稅人分輔導期和正式的，進項發票都可以抵扣，但輔導期的進項發票當月認證只能在下月抵扣，而正式的當月就可以抵扣。增值稅都是按17%徵收。小規模則沒有抵扣，按不含稅銷售額的3%徵收增值稅。
16樓：塔木裡子
般納稅人和小規模納稅人的區別：
1、使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票，不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票後帳務處理不同。一般納稅人按價款部分入成本，稅款部分入"應交稅金--應交增值稅--進項稅額"帳戶；小規模納稅人則按全額進入成本。
2、應交稅金的計算方法不同。一般納稅人按"抵扣制"計算稅金,即按銷項減進項後的餘額交稅。小規模納稅人按銷售收入除於（1+適用稅率）後的金額再乘稅率計算應交稅金。
一般納稅人：
一般納稅人，基本稅率在13%，但也有5%、6%的稅率，一般納稅人不管如何都是需要繳稅的，但是是實行差額徵稅，即收入-支出=應繳稅的金額數，然後再乘以稅率就是需要繳的稅。
一般納稅人可以開增值稅普通發票和專票，而小規模只能開普票。一般客戶比較大型的企業，都會要求開專票，也就是一般納稅人，因為這樣可以為公司抵扣一部分稅率。而小規模不能進項抵扣。
不管是小規模還是一般納稅人，每年都是需要進行所得稅彙算清繳，如果公司沒有票據的話，只有收入，沒有支出，那這樣就容易造成利潤高的現象，那按照25%的交企業所得稅，那對於小規模來說，那可能會有點吃不消。
小規模納稅人：
2023年12月31日前，一般納稅人可選擇轉登記為小規模納稅人。如果轉登記後，連續12個月或者4個季度的應稅銷售額超過500萬元的，則應再次登記為一般納稅人且不得再轉登記為小規模納稅人。
相關政策規定，應稅服務年銷售額超過規定標準的其他個人不屬於一般納稅人；非企業性單位、不經常提**稅服務的企業和個體工商戶，應稅服務年銷售額超過一般納稅人標準可選擇按照小規模納稅人納稅。
一般納稅人銷售貨物給小規模納稅人的增值稅如何處理
一般納稅 抄人不管把貨物銷售給誰，都是按17 或13 計算增值稅。如果銷售時按價稅合計收款的，先計算不含稅銷售額 含稅銷售額 1.17 比如銷售給小規模納稅人銷售金額 含稅 為11700元，那麼不含稅銷售額 11700 1.17 10000。應交增值稅 10000 17 1700。是的，一般納稅人銷...
小規模納稅人怎麼變更一般納稅人，小規模納稅人怎麼避免成為一般納稅人
根據 增值稅一般納稅人資格認定管理辦法 國家稅務總局令第22號 第三條 增值稅納稅人 以下簡稱納稅人 年應稅銷售額超過財政部 國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的，除本辦法第五條規定外，應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。本辦法所稱年應稅銷售額，是指納稅人在連續不超過12個月的經營期內累計應徵...
小規模納稅人和一般納稅人的區別，一般納稅人和小規模納稅人的區別
一般納稅人和小規模納稅人有什麼區別？1 小規模納稅人按照季度申報增值稅，一般納稅人按月申報。2 小規模納稅人以銷售額為計稅依據，按3 和5 稅率徵收，無法抵扣。一納稅人可以抵扣進項發票，按照抵扣後的增值額為計稅依據。1 主要從事生產的 年銷售額在一百萬元以上的，可以認定為一般納稅人，一百萬以下的為小...