1樓：匿名使用者
按照規定，增值稅一般納稅人和小規模納稅人的劃分標準，一是年銷售額標準，即工業企業年應稅銷售額在50萬元以上，商業企業年應稅銷售額在80萬元以上的為一般納稅人，低於該標準的為增值稅小規模納稅人；二是會計核算標準，即低於年應稅銷售額標準的小規模納稅人，只要會計核算健全，能夠準確提供銷項稅額、進項稅額和稅務機關要求的其他資料，經稅務機關批准也可認定為一般納稅人。第一條標準是定量指標，而第二條標準則是定性分析的。兩種標準下，企業的增值稅適用何種方式計徵更為有利呢？
問題的關鍵是要看企業的「增值率」，即企業增值額（增值額＝不含稅銷貨金額－不含稅進貨金額）與不含稅進貨金額的比例。基本原理是，增值率越高，越應適用簡易徵收率方法。增值率越低，則越應適用憑票抵扣計稅方法。
因此現實中，只要找出增值率的「稅負無差異點」，在這一增值率水平之上，企業適用簡易徵收率比較合適。在這一增值率水平之下，企業適用憑票抵扣方式比較有利。然而，由於各個行業簡易徵收率、銷項稅額適用稅率、進項稅額適用抵扣稅率有所不同，稅負無差異點在各個企業也是不同的。
舉例來說，2023年起，小規模納稅人的增值稅徵收率為3%，假定某企業生產經營物件是普通稅率的商品，銷項稅額適用稅率為17%，且進項稅額適用的抵扣稅率（進項稅額÷不含稅進貨成本）也是17%，設「稅負無差異點」的增值率為r，根據「稅負無差異」原理列出方程求解如下：
（1+r）×17%－1×17%＝（1+r）×3%
則，r＝21.43%
即當企業的增值率r（增值額與不含稅進貨金額的比例）大於21.43%時，作為小規模納稅人比作為一般納稅人更為有利。同理可以求出，當企業進銷適用稅率為13%時，企業的增值率如果大於30%，則作為小規模納稅人比作為一般納稅人更為有利。
根據上述推論並計算，在以往現實中，企業常見情況有：當徵收率為6%（工業的小規模納稅人），稅率為17%（經營普通稅率專案）時，企業的「稅負無差異點」增值率為54.55%；當徵收率為4%（商業小規模納稅人），稅率為17%（經營普通稅率專案）時，企業的「稅負無差異點」增值率為30.
77%；當徵收率為6%（工業小規模納稅人），稅率為13%（經營低稅率專案）時，企業的「稅負無差異點」增值率為85.71%；當徵收率為4%（商業小規模納稅人），稅率為13%（經營低稅率專案）時，企業的「稅負無差異點」增值率為44.44%.
從企業的角度而言，可以根據自身生產特點，對照以上的「稅負無差異點」增值率選擇增值稅納稅人的身份；從國家的角度來看，如果不考慮一般納稅人固定資產抵扣政策的變化，那麼，徵收率降為3%的單個政策，勢必導致眾多納稅人通過稅收籌劃，趨於選擇作為小規模納稅人來遵從稅法。
2樓：1崗e學
想創業註冊公司：一般納稅人和小規模納稅人，選哪個更有利？
3樓：溫閔星憶南
在經營完全合法的情況下，一般納稅人稅負率比小規模納稅人低小規模納稅人稅負生產企業6點多，銷售4點多一般納稅人增值稅可以抵扣，6點稅率銷售毛利為6/1.7*10%近40%的毛利
4點稅率4/1.7*10%近24%毛利
4樓：匿名使用者
正常情況下除工業企業外，商貿企業的稅負不可能達到3%，所以一般納稅人稅負肯定低於小規模納稅人。但沒可能取得進項的情況，或取得進項成本較大時，還是小規模納稅人比較划算，一個財務要求相對而言簡單些，麻煩事也少些。
5樓：匿名使用者
工業的一般納稅人的稅負是3點左右，不是0.1啊，相差遠呢，商業的的稅負也最少是1點其實轉不轉一般納稅人是看你們企業的需要，現在你們客戶是一般納稅人，他們要求的當然是增值稅專用發票了，這個時候你們為了發展就不得不申請一般納稅人了。而且，你說已達到標準了，那就不得不申請了。
6樓：匿名使用者
我的答案是：根據你企業所經營的商品毛利率大小來定。例如購進額是1000元，進項稅額是170元；售價1200元，銷項稅額是1200×17%=204元則1、毛利額=1200-1000=200元2、毛利率=毛利額÷售價=200÷1200=16.
67%3、應交增值稅額=銷項稅額-進項稅額=204-170=34元4、稅負=應交增值稅額÷售價=34÷1200=2.83%也就是說當毛利率是16.67%時，稅負是2.
83%小於小規模納稅人。
7樓：匿名使用者
你到達要求了 稅務機關會幫你轉的 不用申請都是
一般納稅人和小規模納稅人哪種節稅
8樓：諾諾百科
一般納稅人節稅,一般納稅人的綜合稅賦率平均在2.0左右，小規模納稅人3%。
增值稅1、在銷貨時，可以針對收現和不要正式發票的業務採取迴避態度，計入往來賬，或也可不入賬處理。
2、在進貨時，對於沒有正式發票的進貨，即使買票也要資金的支出有配套的發票，這樣做可以增大成本，減少毛利。
9樓：暴富研究室
企業在稅收優惠園區新成立或是遷移****，進行主體企業的業務分流，把主體企業的利潤和稅收轉移到園區，並在園區正常納稅。
完稅後，園區**會在企業繳納的增值稅、企業所得稅的地方留存的基礎上進行70%-90%的稅收獎勵返還。
1.增值稅：地方留存50%，返還70%-85%；（即總稅收的35%-45%）
2.企業所得稅：地方留存40%，返還70%-85%；（即總稅收的28%-36%）
3.稅收獎勵按月執行，在企業納稅次月進行返還；
4.具體的稅收獎勵返還比例，按企業實際的稅收額度而調整梯度，納稅大戶，一事一議！
某科技公司年增值稅繳納300萬，所得稅繳納200萬，然後通過窪地財政扶持政策在窪地成立了一家科技企業，將業務分包給企業，繳納總共500萬稅收，能夠拿到財政扶持：
增值稅扶持：300萬*50%*85%=127.5萬
所得稅扶持：200萬*40%*85%=68萬總共能拿到127.5+68=195.5萬的財政扶持
企業當月正常納稅，次月就能按時拿到財政獎勵，如果申請了國家的高新技術企業或者享受了國家的其他優惠，同時也是可以享受窪地稅收優惠政策的，不衝突，能夠同時享受。
希望我的回答能夠幫助到您，望採納！
10樓：薪友科技
小規模企業隨著業務規模增大，向一般納稅人轉變將是必然之事。但小規模轉成一般納稅人不一定節稅，有時反而納稅更多。比如轉一般納稅人後，採購端進項發票往往無法取得，成本高卻進項抵扣很少。
再比如勞動密集型企業，人力成本佔業務成本比重較大，而人力成本很難實現進項抵扣，這時就需要實施業務分離了。所謂「業務分離」，就是把能夠取得多的進項發票的業務，或人力成本相對佔比例較低的業務，留在主公司，然後將主公司升級為一般納稅人。而將難以取得進項發票和人力成本較高的業務分離出去，另外註冊一家小規模企業，等於把你企業的某些業務分割出去，讓它獨立。
這個獨立出來的小規模企業，可以註冊為獨資企業或個體戶。轉變組織形式的節稅優勢，個人獨資和個體戶企業可按收入10% 的利潤率，實行核定徵收，且只用繳納個人所得稅。而****則需要繳納25%的企業所得稅，
以及20%的股東分紅稅。
11樓：戎馳夏迎天
如果增值稅一般納稅人能夠完全取得增值稅專用發票抵扣進項稅的話，一般納稅人就節稅，正常情況下稅負在小規模納稅人徵收率之下。否則，有可能高於小規模納稅人徵收率。
一般納稅人和小規模納稅人哪個對公司更有利
12樓：麥積財稅
小規模納稅人，可以享受季度收入9萬以下免稅政策。可以在一定程度上減輕納稅人的負擔。
13樓：佛山市永福企業事務****
這個需要看你的上游**商以及下游客戶的需求
如果說你的上游**商是一般納稅人，而你的客戶也都需要一般納稅人發票，那你就註冊一般納稅人要好
但是如果你的上游**商是小規模，你無一般納稅人進項發票，那還是註冊小規模好
一般納稅人和小規模納稅人究竟選哪個對公司有利
14樓：綠水青山
小規模納稅人和一般納稅人是根據公司具體的需要來確認的。在公司初期成立辦理稅務登記的時候，稅務局就會問你是辦小規模還是一般納稅人(從公司的經營範圍和公司未來收入來判斷)。這個時候你就要考核自己公司的具體經營需要，來確定是否申請一般納稅人。
一般納稅人的門檻之所以高，也是根據具體稅負來考慮的。
小規模和一般納稅人的區別
一般納稅人 ：基本稅率17%，實行差額徵稅，銷項-進項即為徵稅金額。銷貨方可以開「增值稅專用發票」，也可以開「增值稅普通發票」。
銷貨方開出的「增值稅專用發票」，對方可在180天內認證抵扣，一般納稅人也有5%、6%、11%、13%的稅率。
小規模納稅人 ：適用3%增值稅徵收率。銷貨方只能開具「增值稅普通發票」，全額徵收(每月不含稅銷售額3萬，季度9萬免徵增值稅)，對方不能抵扣。
小規模納稅人不能抵扣進項，只能作為成本衝減所得稅應納稅額。
選擇一般納稅人或小規模需注意以下幾點：
考慮企業形象
一般納稅人對於企業的形象，有正面和積極的作用，對企業開發客戶有一定的好處。
你的客戶
一般大公司客戶都要求**商必須有一般納稅人資質，以便他們公司抵扣進項稅，也就是說如果你的客戶要增值稅專用發票，那你就要認定一般納稅人。
你的**商
一般納稅人，可以抵扣進項稅額，只要購入的原材料及固定資產取得了合法的票據，就可以抵扣進項。所以是否選擇成為一般納稅人，首先看你的上游能不能取得進項發票即增值稅專用發票，如果不能取得，就別當一般納稅人了。
你的企業所得稅
不管何種企業，每年都要進行所得稅彙算清繳，如果沒有取得合法的票據，成本就無法列支，只有銷售收入沒有銷售成本，利潤就會很高，按利潤25%上交所得稅企業吃不消!所以小規模納稅人企業，在考慮取得票的支出增加時，比較的物件不但要考慮增值稅的稅率差，還要考慮企業所得稅的稅率25%。
看現行優惠政策
小規模納稅人月銷售額不超過3萬，季度銷售額不超過9萬元免徵增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加。但只要超出1元，就必須全部計稅。而一般納稅人不減免增值稅，教育費附加和地方教育附加，只有水利**的減免。
所以企業建立之初，一定要謹慎結合以上幾點進行選擇，根據具體稅負和政策進行考慮，選擇適合自身企業有利的納稅身份，才能有效減少企業的稅務負擔，讓企業得到有利的發展。
15樓：1崗e學
想創業註冊公司：一般納稅人和小規模納稅人，選哪個更有利？
16樓：觸及靈魂人物
企業的經營規模分為一般納稅人和小規模納稅人。一般納稅人和小規模納稅人公司有什麼區別？
1、稅收稅率不同、稅款計算方法不同：
小規模納稅人公司稅率3%，納稅額=×3%
一般納稅人公司稅率17%，納稅人=×17%—×17%
2、從上面的計算方式看，小規模納稅人的增值稅稅率低，但是進項稅不可以抵扣，一般納稅人稅率17%，但是進項稅額可以抵扣。
3、剛註冊的公司都是小規模納稅人，達到一般納稅人認定標準時，是可以申請一般納稅人。
4、國稅報稅方式不一樣，一般納稅人國稅地稅是按月度上報，小規模納稅人公司國稅是按照季度上報、地稅是按照月上報。
兩者的稅收管理規定的區別：
1、一般納稅人：銷售貨物或提**稅勞務可以開具增值稅專用發票;購進貨物或應稅勞務可以作為當期進項稅抵扣;計算方法為銷項減進項。
2、小規模納稅人：只能使用普通發票;購進貨物或應稅勞務即使取得了增值稅專用發票也不能抵扣;計算方法為銷售額×徵收率。
關於一般納稅人和小規模納稅人公司的區別，希望對大家有幫助！網頁連結
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