1樓：匿名使用者
如果不是輔導期增值稅一般納稅人，收到增值稅專用發票必須自開票之日起90天內認證並再認證的當月抵扣。
取得的增值稅進項發票應該自開票之日起90天內認證並再認證的當月抵扣[即計入「應交稅費-應交增值稅（進項稅額）]就是所謂的抵扣稅款，與有沒有銷項無關。
當月認證的進項稅額超過了銷項稅額沒有關係，月末「應交稅費-應交增值稅」科目為借方餘額（即進項大於銷項部分的金額），餘額為留抵稅金留待以後月份抵扣。認證並在認證的當月計入「應交稅費-應交增值稅（進項稅額）」形成的留抵稅金是沒有抵扣時間的限制的，但沒有在認證的當月抵扣，以後月份就不允許抵扣了。
商貿企業輔導期一般納稅人進項稅額抵扣實行「先比對，後扣稅，「先比對，後抵扣」是指輔導期一般納稅人企業取得的增值稅進項發票認證後，先通過防偽稅控系統將認證資訊上傳至總局進行比對，總局比對結束後將比對結果下發各省市，各主管國稅局將比對無誤的資訊通知輔導期一般納稅人企業進行抵扣（在認證的次月收到比對結果）。
2樓：草蟲妖妖
發票90天內抵扣
反正90天內，你想啥時抵都行，過期作廢哦。千萬別過期就好了
請問增值稅專用發票認證是當月認證必須當月抵扣嗎？
3樓：會計學堂官方
不是。增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發 票和機動車銷售統一發 票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管國稅機關申報抵扣進項稅額。
這裡的規定的納稅申報期，通常是指認證發票次月15日前，申報上月增值稅時，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額，相當於當月認證的發 票，當月應作進項稅額抵扣賬務處理，至於當月進項稅額大於銷項稅額，進項稅額不足抵扣部分，可作為留抵稅額，留待下期抵扣，只要企業持續經營，即使下期仍然沒有抵扣完，可無限期向後結轉，直至企業登出。
4樓：回憶是最會哄人
納稅申報表上有「上期留抵數」和「期末留抵數」，應注意每月申報時，檢視上月申報表的「期末留抵數」，填入本月的「上期留抵數」。此外，稅務機關申報的系統會自動將留抵稅金保留下來（自動生成下月的「上期留抵數」），你如果沒有填，你的申報表與稅務機關的不符，那麼稽核不符就不能申報的。
而關於已認證未抵扣的話，根據《國家稅務總局關於進一步明確營改增有關征管問題的公告》第十條規定：自2023年7月1日起，增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以後開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票，應自開具之日起360日內認證或登入增值稅發票選擇確認平臺進行確認，並在規定的納稅申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
增值稅專用發票認證的方法：
遠端認證
遠端認證是由納稅人自行掃描、識別專用發票抵扣聯票面資訊，生成電子資料，通過網路傳輸至稅務機關，由稅務機關完成解密和認證，並將認證結果資訊返回納稅人的認證方式。
上門認證
上門認證是指納稅人攜帶增值稅專用發票抵扣聯等資料，到稅務機關申報徵收視窗或者自助辦稅機(arm機)進行認證的方式。
勾選認證
勾選認證是最新的一種認證方式，是指符合條件的納稅人通過特定的**，查詢升級版增值稅開票系統開具給自己的增值稅發票資訊，然後通過勾選和確認的形式完成發票認證。
關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知
5樓：卑煦藤白竹
取得增值稅發票最好在當月進項全部認證，認證完後當月走帳，如果當月銷項少的話在月底就在應交稅金-進項稅額裡反映留底稅額，在報表裡填到增值稅的留底稅額裡，下月在進行抵扣。留底稅額就是你說的1000元進項。
6樓：敏元偉從筠
你好!是的。你認證過了下個月申報的時候就要抵扣
7樓：蕢曄叔志專
已經認證了的還是要在帳面和申報報表上反映出來的，申報表可以填到本月已認證未抵扣發票專案中，具體詳見附列資料表二第三大項，次月抵扣時填在「前期認證相符且本期申報抵扣
」中就行了。
8樓：笪波悉瀚彭
輔導期的一般納稅人是當月認證,下月抵扣.正式一般納稅人是當月認證,當月抵扣.
如果當月只有進項,可作為留抵稅額,留待以後月份抵扣.認證以後的抵扣沒有時間限制.
9樓：機械加工
已認證未作抵扣則在報稅稽核時無法通過。在稅務局是當月認證當月抵扣的。
10樓：匿名使用者
90天之內都可以抵扣..當月未抵扣完的，留做下月抵扣
11樓：匿名使用者
是這樣的除非你是輔導期企業，否則本月認證的發票就得在本月抵扣。（如果你不想本月抵扣的話可以本月不認證，留著下月用裡再抵扣，但是要注意發票別放過90天，過了90天就不能抵扣了，得做進項稅轉出處理，這樣做是損失）
12樓：
規定是當月認證當月抵扣。
進項大於銷項時，餘額可以自動轉到下月繼續抵扣，直到抵扣完為止，就是你說的留抵稅金。但是當你有進項沒銷項時，稅局會認為你是自動放棄抵扣。為了避免認證的稅金作廢，最好是每次有了銷項再去認證發票。
13樓：匿名使用者
已認證未作抵扣以後不讓抵扣，必須當月抵扣
14樓：
一般納稅人輔導期，當月認證下月抵扣
轉正後，當月認證當月抵扣
15樓：龍泉
申報表上有「上期留抵數」和「期末留抵數」，注意每月申報時看下上月申報表的「期末留抵數」，填入本月的「上期留抵數」。
另外，稅務機關申報系統會自動將留抵稅金保留下來（自動生成下月的「上期留抵數」），你如果沒有填（忘了填），你的申報表與稅務機關的不對，稽核不符就不能申報的。
已經認證了的發票，是不是必須申報當月時抵扣。還有當月開的發票是不是必須當月全部認證
16樓：金果
當月認證的當月必須抵扣，當月開出來的發票，不一定要當月認證，只要不超過開票日期180天，隨時可以認證。
一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票，必須自該專用發票開具之日起180日內認證，否則，不予抵扣進項稅額。
進口貨物：一般納稅人取得海關完稅憑證，應當在開具之日起90日內後的第一個納稅申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣，逾期不得抵扣進項稅額。
一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的海關收款書，應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對，實行「先比對後抵扣」。
納稅人取得2023年12月31日以前開具的增值稅扣稅憑證，仍按原規定執行。小規模納稅人不允許抵扣。
擴充套件資料：
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》：
第十條 下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（一）用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產和不動產；
（二）非正常損失的購進貨物，以及相關的勞務和交通運輸服務；
（三）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、勞務和交通運輸服務；
（四）***規定的其他專案。
第八條 納稅人購進貨物、勞務、服務、無形資產、不動產支付或者負擔的增值稅額，為進項稅額。
下列進項稅額准予從銷項稅額中抵扣：
（一）從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額。
（二）從海關取得的海關進口增值稅專用繳款書上註明的增值稅額。
（三）購進農產品，除取得增值稅專用發票或者海關進口增值稅專用繳款書外，按照農產品收購發票或者銷售發票上註明的農產品買價和11%的扣除率計算的進項稅額，***另有規定的除外。進項稅額計算公式：
進項稅額=買價×扣除率
（四）自境外單位或者個人購進勞務、服務、無形資產或者境內的不動產，從稅務機關或者扣繳義務人取得的代扣代繳稅款的完稅憑證上註明的增值稅額。
准予抵扣的專案和扣除率的調整，由***決定。
第九條 納稅人購進貨物、勞務、服務、無形資產、不動產，取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規或者***稅務主管部門有關規定的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
17樓：匿名使用者
當月認證次月抵扣。比如1月認證的發票，在2月的徵期內要申報抵扣。發票的認證期為180天，比如你1月1號開具的發票，可以在6月30日前認證。
18樓：小草初長
已經認證了的發票，必須申報當月時抵扣，過期作廢。
當月取得的發票可以在開票6個月內認證抵扣，過期如果符合客觀條件，可以按照2011 50號公告申報抵扣。
19樓：匿名使用者
當月認證的當月必須抵扣，這是你無法改變的，因為認證系統裡面的資料會自動進入你們公司的當月增值稅申報表表二。
當月開出來的發票，不一定要當月認證，只要不超過開票日期180天，隨時可以認證。
當月認證的增值稅發票一定要當月抵扣嗎？
20樓：匿名使用者
每月通過認證的發票，會直接匯入系統。如果會計不及時處理，企業帳面會與稅務系統中的資料不符，應該及時糾正，保持一致。
21樓：歸學樣
增值稅專用發票，只能認證一次，認證過了要留底備查的。
不可能重複認真
建議你認證發票之前跟你家的代帳會計溝通一下，別亂認證，那樣會擾亂正常的增值稅計算和繳納的。
當月已認證進項稅，但沒有銷項該怎麼報稅？
22樓：金果
按賬目收入填寫，做到賬表相符。在收入欄目中填0，在進項上按認證的進項發票上註明的稅額填寫。多出的進項稅作為留抵金額，以後有銷項稅的時候再抵扣。本月不用交稅。
銷項稅額－進項稅額＝應納稅額
只有進項稅的情況下」所得負數，留下期抵扣。
正常進行納稅申報啊，沒有銷項，就零申報，有進項，如果增值稅專用發票認證過了，就申報作進項留抵，留待下個月繼續抵扣，如果沒有進行增值稅專用發票認證，就在下個月進行認證，一併抵扣就行。
進項稅和銷項稅是針對「增值稅」的，本期銷項稅減去進項稅再乘以增值稅稅率，就等於本期應交增值稅。
應交增值稅＝（銷項稅額-進項稅額）*增值稅稅率
其他的應交稅金有其各自的計算方法。
擴充套件資料：
為保證營業稅改徵增值稅試點工作的順利實施，根據《國家稅務總局關於在北京等8 省市營業稅改徵增值稅試點增值稅納稅申報有關事項的通知》（國家稅務總局公告2023年第43號）的規定，增值稅納稅申報有關事項如下：
（一）自試點之日稅款所屬期起，全所有增值稅納稅人均應按照本公告的規定進行增值稅納稅申報，並實行電子資訊採集。
（二）納稅申報資料
納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類。
1、納稅申報表及其附列資料
（1）增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：
（a）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》；
（b）《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；
（c）《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）；
（d）《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除專案明細）；
一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。
（e）《固定資產進項稅額抵扣情況表》。
（2）增值稅小規模納稅人（以下簡稱小規模納稅人）納稅申報表及其附列資料包
括：（a）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）》；
（b）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。
小規模納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》。
其他小規模納稅人不填寫該附列資料。
（3）上述納稅申報表及其附列資料表樣和《填表說明》詳見總局2023年第43號公告）。
2、納稅申報其他資料
（1）已開具的稅控《機動車銷售統一發票》和普通發票的存根聯；
（2）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控《增值稅專用發票》、《貨物運輸
業增值稅專用發票》、稅控《機動車銷售統一發票》、《公路、內河貨物運輸業統一發票》
的抵扣聯；
（3）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品
取得的普通發票、運輸費用結算單據的影印件；
（4）符合抵扣條件且在本期申報抵扣的代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票；
（5）已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯；
（6）應稅服務扣除專案的合法憑證及其清單；
（7）主管稅務機關規定的其他資料。
3、納稅申報表及其附列資料為必報資料，其紙質資料的報送份數、期限由市（地）國稅機關確定；納稅申報備查資料是否需要在當期報送、如何報送由主管國稅機關確定。
4 、國家稅務總局規定特定納稅人（如成品油零售企業，機動車生產、經銷企業，農產品增值稅進項稅額抵扣試點企業，廢舊物資經營企業，電力企業等）填報的特定申報資料，仍按現行要求填報，今後如有調整，另行公告。
當月開的增值稅發票，是當月抵扣嗎
可以的。當月認證也當月抵扣。根據 國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知 第一條規定增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以後開具的增值稅專用發票 公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關...
當月開出的發票已抄稅清卡,當月能作廢嗎
如果已經抄稅來清卡,說明已經是自 下一個自然月了,而且稅務申報完畢,所以這種需要作廢很麻煩。大概流程,稅務局審批紅字發票,批准後,把資訊資料給收取發票方,如果對方沒有認證入賬,只能收回,作廢,重新開具就可以了。如果對方已經認證入賬,把紅字發票手續給對方,然後對方在申請在自己的稅務局開具紅字發票手續,...
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當月食出現時，月相一定是滿月。月相與月食圖中月亮變化的缺口形狀是不一樣的。如果是因為 地球把太陽光擋住了 那麼月亮上應該會出現一個地球形狀的影子，地球是球形的，影子當然就是圓形的，所以，月食發生時，月亮上缺掉的那部分是圓的。但在月相變化中，月亮缺掉的部分卻不是圓形，看起來更像是一個半明半暗的球在轉身...