1樓：
基本影響不大,因為所得稅是核定的.即使所得稅不是核定的,也不用擔心.因為所得稅還是按年度彙算清繳的,只要在年內收到即可,收不到發票時可以暫估入庫,按合同金額計入相關成本即可,收到發票後再衝銷,再正記入即可,不影響你的會計核算.
營業稅,就是按照你應稅勞務的收入額按一定稅率計算得出應納的營業稅,計入營業稅金及附加當中.查賬徵收,是自行計算收入額,然後乘稅率徵收的,舉個例子.
比如你公司當月裝飾勞務收入100萬,裝飾屬建築業,按3%,則自行計算繳納的營業稅為3萬元,計入營業稅金及附加.
借:主營業務稅金及附加 3萬
貸:應交稅費-應交營業稅 3萬
相反,如果是核定的營業稅,比如定額5萬,則不需要計算交納了,只需按定額交5萬即可.
借:主營業務稅金及附加 5萬
貸:應交稅費-應交營業稅 5萬,
無論是3萬還是5萬,在核算企業所得稅時都允許稅前扣除,指的是企業所得稅查賬徵收,如果企業所得稅定額徵收,則沒有任何區別.
2樓：何方
你所得稅是核定徵收,每個季報都是固定數的,你這個月營業收入100萬,營業稅按100萬來交,所得稅按固定數季度預交了,至於成本可以暫估入賬,也可以下月發票再作,它所影響的是你報表利潤數而已了
3樓：普洱s紫金砂
你所交的營業稅和所得稅都跟成本無關
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