1樓：匿名使用者
根據《中華人民共和國企業所得稅月(季、年)度納稅申報表(b類)》填報說明的規定
1．企業所得稅在國稅，就應在國稅申報企業所得稅，企業所得稅有查賬徵收、有核定徵收。國稅為方便管理，可以對你單位進行核定徵收企業所得稅。
2．核定徵收一般通過核定所得率或直接核定徵收率。如果核定徵收率（比如2%），那麼你按營業收入乘2%為應繳納的企業所得稅。如果核定所得率（比如20%），那麼你按營業收入乘20%後為應納稅所得額，應納稅所得額乘25%所得稅率為應繳納的企業所得稅。
3．進項發票主要是針對增值稅的，如果你們是增值稅小規模納稅人，進項發票開來也不可抵扣，所以開具普通發票就行。
2樓：匿名使用者
小規模納稅人沒有進項抵扣，發票可以要求增值稅發票，但不能抵扣，直接如成本。
核定稅率後每季度固定申報。
地稅開票是不考慮所得稅問題。
具體還要看你的專管員怎麼說。
3樓：匿名使用者
1。企業所得稅在國稅，就應在國稅申報企業所得稅，企業所得稅有查賬徵收、有核定徵收。國稅為方便管理，可以對你單位進行核定徵收企業所得稅。
2。核定徵收一般通過核定所得率或直接核定徵收率。如果核定徵收率（比如2%），那麼你按營業收入乘2%為應繳納的企業所得稅。
如果核定所得率（比如20%），那麼你按營業收入乘20%後為應納稅所得額，應納稅所得額乘25%所得稅率為應繳納的企業所得稅。
3。進項發票主要是針對增值稅的，如果你們是增值稅小規模納稅人，進項發票開來也不可抵扣，所以開具普通發票就行。
我們是小規模企業，企業所得稅是核定徵收，核定稅率是百分之一，企業所得稅，增值稅，附加稅怎麼怎麼計算
4樓：匿名使用者
增值稅=銷售含稅收入÷（1+3%）×3%
附加稅包括城建稅，教育附加，地方附加
分別是應交增值稅的7%、3%、2%
所得稅=銷售含稅收入÷（1+3%）×1%
小規模納稅人如何計算企業所得稅？
5樓：匿名使用者
企業所得稅沒有一般納稅人和小規模納稅人的概念，只有查賬徵收和核定徵收兩種徵收方式。如果企業能夠健全財務制度，健全賬目，就是查賬徵收，稅務機關稱為a類申報；如果企業不能準確核算成本費用等專案，就由主管稅務機關核定其應納稅所得額，進行核定徵收，稱為b類申報。
企業所得稅有兩個徵收方式：定率徵收和查賬徵收。
1、查賬徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本年累計應稅所得額*20%-本年度以前月（季度)已納所得稅。（查賬徵收是按賬務資料計算的利潤，依此作為所得稅的計算依據。
賬務當然要依據合法的票據，合理的計算，計算企業的盈虧資料。）
2、核定徵收計算公式：本月（季度）應納企業所得稅=本月（季度）銷售收入*核定的應稅所得率*20%
擴充套件資料
企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
應納稅所得額=收入總額-准予扣除專案金額
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2023年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家財稅務總局下發的《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2023年1月1日至2023年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
臺灣地區：臺灣的企業所得稅稅率為25%。經稅收減免後，本土公司稅率中位數為20%，而跨國公司為18%。
6樓：萌萌噠的小可愛喵喵醬
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。其應納稅額計算方式為：
所得稅=應納稅所得額×適用的所得稅率
應納稅所得額=利潤總額+不能在稅前列支的各項成本費用利潤總額=收入-成本-稅金及附加-管理費用-營業費用-財務費用+其他業務利潤+營業外收入-營業外支出。
本月銷售收入25萬元，增值稅=25×3%=0.75萬元；開支費用5萬元。
本月預交所得稅=（25-5-0.75）×25%=4.8125萬元。
7樓：諾諾百科
根據國家稅務總局釋出《關於合理簡併納稅人申報繳稅次數的公告》，2023年4月1日起，增值稅小規模納稅人和小型微利企業實行按季申報繳納增值稅或預繳企業所得稅，不再需要按月申報，進一步減輕納稅人辦稅負擔，小規模納稅人報稅流程如下：
一、增值稅，新規定出臺以後按季申報，需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《利潤表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成列印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。
二、企業所得稅，按季度申報，年底彙算清繳，所得稅徵收方式可以分為查賬徵收和核定徵收。如果實行查賬徵收，需要報送的報表很多，並且需要進行彙算清繳，如果實行核定徵收，只需要報送《企業所得稅核定徵收申報表》。
8樓：
482.56元是屬於上一季度的所得稅。
600元是屬於企業所繳納的增值稅。
計算方法：20000×0.03（小規模納稅人增值稅稅率）企業所得稅是在一個納稅年度裡每季度按照會計利潤乘以25%的稅率預繳，次年1月1日至5月31日進行年終彙算清繳。
企業所得稅分為查賬徵收和核定徵收兩種徵收方式。如果企業能夠健全財務制度，健全賬目，就是查賬徵收，稅務機關稱為a類申報；如果企業不能準確核算成本費用等專案，就由主管稅務機關核定其應納稅所得額，進行核定徵收，稱為b類申報。一般小規模納稅人都屬於b類申報。
9樓：紅格子巫
企業所得稅：
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
增值稅：
應納稅額=銷售額×徵收率
銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）
拓展資料：
企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
應納稅所得額=收入總額-准予扣除專案金額
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2023年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家財稅務總局下發的《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2023年1月1日至2023年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
臺灣地區：臺灣的企業所得稅稅率為25%。經稅收減免後，本土公司稅率中位數為20%，而跨國公司為18%。
10樓：匿名使用者
一、小規模納稅人的的企業所得稅的計算方法
小規模納稅人的企業所得稅有兩種徵收方式：
a.是查賬徵收，按照財務報表利潤進行彙算清繳，稅率25%；
b.實行核定徵收。這是對賬務不健全或無賬的納稅人隨同增值稅等核定時一併進行徵收的企業，依據是國稅發[2008]30號《企業所得稅核定徵收辦法》，計算方法：
（銷售額*應稅所得率）*適用所得稅稅率=應交企業所得稅。所得稅率在辦法中有規定，如農牧林業3--10%、製造業5--15%、批零業4--15%等，各地有結合各地消費水平、行業利潤進行測算後確定。
二、小規模納稅人的的增值稅的計算方法：
根據現行《增值稅暫行條例》第12條規定，從2023年1月1日起，小規模納稅人的增值稅徵收率為3%。
小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務，實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法，並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式：
應納稅額＝銷售額×徵收率
小規模納稅人應交增值稅=不含稅銷售額*3%=含稅銷售額/(1+3%)*3%
擴充套件資料：
企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
應納稅所得額=收入總額-准予扣除專案金額
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2023年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家財稅務總局下發的《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2023年1月1日至2023年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
臺灣地區：臺灣的企業所得稅稅率為25%。經稅收減免後，本土公司稅率中位數為20%，而跨國公司為18%。
小規模納稅人企業所得稅
1 查賬徵收的企業按25 的稅率徵收 2 核定徵收的企業按總收入的x 計算應納所得額，再根據你是否為小型微利企業按20 或25 徵收，例如 收入為10萬，你屬於小型微利企業，你的所得稅額為 100000 x 20 800元 三 應稅所得率按下表規定的幅度標準確定 行業應稅所得率 農 林 牧 漁業3 ...
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企業所得稅是怎麼算的?核定徵收所得稅計算公式 公式一 應交所得稅 收入總額 應稅所得率 所得稅稅率 公式二 所得稅稅率 一般企業所得稅的稅率為25 符合條件的小型微利企業，減按20 的稅率徵收企業所得稅。國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15 的稅率徵收企業所得稅。1.根據 國家稅務總局關於印發 ...