1樓：匿名使用者
根據《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點後增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第13號）規定：
《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》（以下稱「申報表主表」）第13欄「上期留抵稅額」「一般專案」列「本年累計」和第20欄「期末留抵稅額」「一般專案」列「本年累計」欄次停止使用，不再填報資料。
新申報辦法主要調整內容
策，不影響地方收入。
2 、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應
補退稅額的方法，實現會統部門的稅款分別開票、分別入庫需要。
3、調整的內容充分滿足營改增業務申報的實際需要。
《增值稅（專用/普通）發票使用明細表》填表說明
1.「發票起止號碼」是指填寫在本張**中的發票（包括專用發票與普通發票）的起始及截止號碼。
2.「（共 頁、第 頁）」分別是指《增值稅普通發票使用明細表》共有幾頁，本張**是其中的第幾頁。
3.《增值稅專用發票使用明細表》的「發票類別」欄：納稅人使用的增值稅專用發票按《國家稅務總局關於開展增值稅專用發票計算機稽核工作的通知》（國稅發[1994]134號檔案）規定的編碼填寫。
2樓：高中物理界的歐皇
是指前期增值稅進項稅額大於銷項稅額的累計金額，這部分金額時可以抵減本期應納增值稅金額的
增值稅一般納稅人在納稅申報時，必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅（專用/普通）發票使用明細表》、《增值稅（專用發票/收購憑證/運輸發票）抵扣明細表》等三個附表。
新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）分淺綠和米黃兩種顏色，淺綠色適用於增值稅a類企業，米黃色適用於增值稅b類企業。三個附表則統一為白色。
新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）從2023年1月1日起啟用。在沒有認定增稅a類企業之前，所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表。
納稅申報表由市局統一印製，各徵收分局在12月25日前到市局徵管處領取新表。各分局在使用新表的過程中如有問題，請及時報告市局徵管處。
納稅申報資料包括納稅申報表及其附列資料和納稅申報其他資料兩類。
1、納稅申報表及其附列資料
（1）增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：
（a）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》；
（b）《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；
（c）《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）；
（d）《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除專案明細）；
一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。
（e）《固定資產進項稅額抵扣情況表》。
3樓：
從上期到本年止的累計數啊
增值稅報表中上期留抵稅額的本月數和本年累計數分別怎麼填
4樓：諾諾百科
根據《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點後增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第13號）規定：
《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》（以下稱「申報表主表」）第13欄「上期留抵稅額」「一般專案」列「本年累計」和第20欄「期末留抵稅額」「一般專案」列「本年累計」欄次停止使用，不再填報資料。
2023年27號公告發布前，申報表主表第20欄「期末留抵稅額」「一般專案」列「本年累計」中有餘額的增值稅一般納稅人，在27公告發布之日起的第一個納稅申報期，將餘額一次性轉入第13欄「上期留抵稅額」「一般專案」列「本月數」中。
增值稅一般納稅人在納稅申報時，必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅（專用/普通）發票使用明細表》、《增值稅（專用發票/收購憑證/運輸發票）抵扣明細表》等三個附表。
新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）分淺綠和米黃兩種顏色，淺綠色適用於增值稅a類企業，米黃色適用於增值稅b類企業。三個附表則統一為白色。
新的《增值稅納稅申報表》（一般納稅人用）從2023年1月1日起啟用。在沒有認定增稅a類企業之前，所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表。
納稅申報表由市局統一印製，各徵收分局在12月25日前到市局徵管處領取新表。各分局在使用新表的過程中如有問題，請及時報告市局徵管處。
擴充套件資料：
1、本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅a類企業使用淺綠色申報表，b類企業使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%徵收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。
2、本表「經濟型別」欄，按製造業、採掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。
3、本表「本期銷項稅額」中的有關欄次，接下列要求填寫：
（1）特區內工業企業如有「一般銷售」、「地產地銷」、「免稅銷售」情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報「地產地銷」欄，所有企業如有「出口貨物」情況的都須申報。
煙、酒、礦物油地產地銷減半徵收的，將銷售額一半記入「一般銷售」、一半記入「地產地銷」，分別按其適用稅率計算銷售稅額。
（2）「貨物或應稅勞務名稱」，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。
對一些生產、經營品種較多的企業，如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率彙總名稱填報增值稅納稅申報表，對彙總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列「貨物」清單。
（3）「應稅銷售額」的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應徵稅的價外費用，也應填入「應稅銷售額「中。
（4）「稅率」按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法徵稅的貨物，該欄按6%的徵收率填寫。
（5）按不同銷售型別計算其所佔銷售總額的百分比①②③④。
增值稅納稅申報表中期末留抵稅額是不是隻填本月數，不用填本年累計數？
5樓：龍泉
增值稅納稅申報表中期末留抵稅額只填本月數，本年累計數欄與本月數欄一致。
6樓：匿名使用者
是的；只填本期數，本年累計數欄與本月數欄一致，累計數欄中間標有橫線表示不填該欄；
期末留抵稅額是期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時，本期的進項稅額大於本期的銷項稅額，差額便是期末留抵稅額，這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額。
如有期末留抵稅額，則本期不繳納增值稅。
7樓：覆水疊涯
期末留抵稅額是指本月的進項稅大於銷項稅的金額
8樓：匿名使用者
是的，只填本期數，累計數欄中間標有橫線表示不填該欄
9樓：
真暈~那一欄是自動生成,不需要你手填的.難道你都不用稅務資訊採集系統報稅?
增值稅報表中上期留抵稅額是什麼意思，
10樓：匿名使用者
上期留抵項，就是你上期認證的進項大於你的銷項，抵減之後還剩的進項稅，可以在下月繼續抵扣。公式：當月已開發票金額-（已認證進項稅額+上期留抵稅額） 如果正數餘額就要交，如果負數繼續留抵。
抵扣下一期的銷項，明白了嗎？
11樓：匿名使用者
11月的上期留抵數就是10月的留抵稅額
12樓：城裡的月光夢
銷項小於進項
借：應繳稅金——銷項稅額
應繳稅金——已交稅金
貸：應繳稅金——進項稅額反之銷項大於銷項，「應繳稅金——已交稅金」這一科目在貸方，表示要交稅，至於你說的本期末留底數465.25，可以從賬面餘額反映得出，不用另做分錄 銷項與進項的差額就是已交稅金，
13樓：
留抵稅額是你可以在下月繼續抵扣的，當期報表就是你當期的累計留抵稅額，你只要把銷項稅，進項稅和進項稅轉出資料填進去它自動就會計算了，沒有的專案就不要填。紙質報表的話減一下就好了
本期應繳稅額=上期留抵稅額（負數）+本期銷項稅-本期進項稅+本期進項稅轉出
正數就是需要繳納的金額，負數就是可以繼續下月留抵的金額，不需要繳稅賬務上，借方表示留抵，貸方表示需繳納，應交增值稅**出未交增值稅）的餘額應與報表一致
14樓：匿名使用者
進項稅沒抵完，實際情況下是不允許的
增值稅申報表上期留抵金額怎麼填
15樓：河南會計
增值稅一般納稅人增值稅申報表上是「留底金額」是系統自動計算的和自動生成的，不需要納稅人自己填寫。
一般納稅人每月認證發票後成為企業的進項稅額，開出去的發票成為企業的銷項稅額，一般納稅人如果當期的進項稅額大於銷項稅額，就會自動產生留抵稅額。
16樓：
直接在主表的中間有一個專案「上期留抵」，資料依據上個月主表的「期末留抵」專案的資料填寫就行了
增值稅納稅申報表中留抵稅額如何填報
17樓：那些年的藍
1、增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個資料，一是上期留抵稅額，二是期末留抵稅額，本表第13項「上期留抵稅額」欄資料，為納稅人前一申報期的「期末留抵稅額」數，該資料應與「應交稅金——應交增值稅」明細科目借方月初餘額一致。
2、本表第20項「期末留抵稅額」欄資料，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。
18樓：匿名使用者
增值稅納稅申報表中留抵稅額填報要求如下：
1、第13欄「上期留抵稅額」（1）本欄「一般專案」列「本月數」：按上期申報表第20欄「期末留抵稅額」「一般專案」列「本月數」填寫。
（2）本欄「一般專案」列「本年累計」：填寫「0」。
（3）本欄「即徵即退專案」列「本月數」：按上期申報表第20欄「期末留抵稅額」「即徵即退專案」列「本月數」填寫。
2、第15欄「免、抵、退應退稅額」：反映稅務機關退稅部門按照出口貨物、勞務和服務、無形資產免、抵、退辦法審批的增值稅應退稅額。
本欄「一般專案」列「本月數」≤《附列資料（一）》第8列第1至5行之和+《附列資料（二）》第19欄。
3、第18欄「實際抵扣稅額」
（1）本欄「一般專案」列「本月數」：按表中所列公式計算填寫。
（2）本欄「一般專案」列「本年累計」：填寫「0」。
（3）本欄「即徵即退專案」列「本月數」：按表中所列公式計算填寫。
4、第20欄「期末留抵稅額」（1）本欄「一般專案」列「本月數」：按表中所列公式計算填寫。
（2）本欄「一般專案」列「本年累計」：填寫「0」。
（3）本欄「即徵即退專案」列「本月數」：按表中所列公式計算填寫。
5、第25欄「期初未繳稅額（多繳為負數）」：「本月數」按上一稅款所屬期申報表第32欄「期末未繳稅額（多繳為負數）」「本月數」填寫。「本年累計」按上年度最後一個稅款所屬期申報表第32欄「期末未繳稅額（多繳為負數）」「本年累計」填寫。
6、第32欄「期末未繳稅額（多繳為負數）」：「本月數」反映納稅人本期期末應繳未繳的增值稅額，但不包括納稅檢查應繳未繳的稅額。按表中所列公式計算填寫。
「本年累計」與「本月數」相同。
7、第36欄「期初未繳查補稅額」：「本月數」按上一稅款所屬期申報表第38欄「期末未繳查補稅額」「本月數」填寫。「本年累計」按上年度最後一個稅款所屬期申報表第38欄「期末未繳查補稅額」「本年累計」填寫。
5、第38欄「期末未繳查補稅額」：「本月數」反映納稅人接受納稅檢查後應在本期期末繳納而未繳納的查補增值稅額。按表中所列公式計算填寫，「本年累計」與「本月數」相同。
最後，不要忘了授權宣告欄和申報人申明欄的簽字哦！
擴充套件資料：
增值稅納稅申報時間與主管國稅機關核定的納稅期限是相聯絡的。
增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者一個季度。
以1個月或者1個季度為一個納稅期的納稅人，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或15日為一個納稅期的納稅人，自期滿之日起5日內預繳稅款，次月1至15日申報並結清上月應納稅款。以一個季度為納稅期限的規定僅適用於小規模納稅人。
增值稅固定業戶向機構所在地稅務機關申報納稅，增值稅非固定業戶向銷售地稅務機關申報納稅
納稅申報表
根據國家稅務總局公告2023年第43號第二條第（一）款規定，增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）納稅申報表及其附列資料包括：
1、《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》；
2、《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細）；
3、《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）；
4、《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（應稅服務扣除專案明細）；
一般納稅人提供營業稅改徵增值稅的應稅服務，按照國家有關營業稅政策規定差額徵收營業稅的，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（三）》。其他一般納稅人不填寫該附列資料。
5、《固定資產進項稅額抵扣情況表》。
增值稅納稅申報表附列四稅額抵減情況表
增值稅納稅申報表 一般納稅人適用 及其附列資料填寫說明第六部分第一條規定 1 本表第1行由發生增值稅稅控系統專用裝置費用和技術維護費的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統專用裝置費用和技術維護費按規定抵減增值稅應納稅額的情況。2 本表第2行由營業稅改徵增值稅納稅人，服務 不動產和無形資產按規定彙總計...
增值稅納稅申報表填表怎樣填寫稅務檢查調整
自查bai 補稅在增值稅納稅du申報表中填列要分兩zhi種情況 1 如果dao不是本年稅款，那麼自回 查補稅就選開票屬性為答自查補稅，上的備註欄註明是自查補稅，那麼這種繳稅就不要在增值稅納稅申報表上填列。2 如果是本年稅款，那麼 開票時就選預繳稅款屬性，上的備註欄寫明為分期預預繳，那麼在填寫增值稅申...
增值稅申報表第四欄納稅檢查調整項的填列
首先在增值稅納bai稅申報表 一 中du 在第六zhi行納稅檢查調整填上你稅局dao讓填的數字，版然後申報系統自動權處理到主表第四欄納稅檢查調整項，下月開票後，在剛才填列的地方填上相應的負數，如果單位自已申報不順利可以直接到稅局營業大廳請稅局申報，但願能幫上你的忙。增值稅納稅申報表填表怎樣填寫稅務檢...