1樓：匿名使用者
1、固定資產忘記計提折舊的話在發現月份補體折舊（按你說的應該就是4-7月）
首先你要找出從什麼時候開始沒有計提折舊的，然後算出開始到現在應該提的折舊金額是多少：然後摘要寫明「補提幾月到幾月的折舊」，然後按正常出分錄：
借：管理費用 -- 折舊費
貸：累計折舊
2、你的第二個問題不夠準確：
應該說是損益類科目月末要結轉到本年利潤中，即你說的結轉損益（最後面參考資料）：
3、折舊公式； 現在不知道你公司的折舊率及年限不好 計算：
方法告訴你自己回去看下吧：
（固定資產原價-固定資產原價*折舊率）/（12*年限）=月折舊額
4、以下是固定資產年限相關規定：
固定資產計算折舊的最低年限如下：
（一）房屋、建築物，為20年；
（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產裝置，為10年；
（三）與生產經營活動有關的器具、工具、傢俱等，為5年；
（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；
（五）電子裝置，為3年。
5、本年利潤的會計處理
一、本科目核算企業當期實現的淨利潤（或發生的淨虧損）。
二、企業期（月）末結轉利潤時，應將各損益類科目的金額轉入本科目，結平各損益類科目。結轉後本科目的貸方餘額為當期實現的淨利潤；借方餘額為當期發生的淨虧損。
三、年度終了，應將本年收入和支出相抵後結出的本年實現的淨利潤，轉入「利潤分配」科目，借記本科目，貸記「利潤分配——未分配利潤」科目；如為淨虧損做相反的會計分錄。結轉後本科目應無餘額。 本年利潤賬戶的餘額表示年度內累計實現的淨利潤或淨虧損，該賬戶平時不結轉，年終一次性地轉至利潤分配一未分配利潤賬戶，借：
本年利潤，貸：利潤分配——未分配利潤。如為虧損則作相反分錄。
年終利潤分配各明細賬只有未分配利潤有餘額，需將其他明細賬轉平，借：利潤分配一未分配利潤，貸；利潤分配— 提取盈餘公積、向投資者分配利潤等。至此，所有結轉分錄可以劃上一個圓滿的句號。
[編輯本段]分錄
本年利潤的會計分錄四步做：
一、先結轉收入：
借：主營業務收入
借：其他業務收入
借：營業外收入
貸：本年利潤
二、結轉成本、費用和稅金：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
貸：營業稅金及附加
貸：其他業務支出
貸：營業費用
貸：管理費用
貸：財務費用
貸：營業外支出
貸：所得稅
三、結轉投資收益：
淨收益的：
借：投資收益
貸：本年利潤
淨損失的：
借：本年利潤
貸：投資收益
四、年度結轉利潤分配：
將本年的收入和支出相抵後的結出的本年實現的淨利潤：
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
如果是虧損：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
2樓：匿名使用者
只知道6700是沒用的，還要知道你的固定資產使用多少年，還要知道殘值，這2個資料都是你們定的，只有知道這2個資料和6700，才能幫你告訴你提多少折舊，
固定資產怎麼計提折舊
3樓：___耐撕
固定資產折舊是指在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。使用壽命是指固定資產的預計壽命，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。
應計折舊額是指應計提折舊的固定資產的原價扣除其預計淨殘值後的金額。已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額。
擴充套件資料：折舊範圍：
1、計提折舊的固定資產：
（1）房屋建築物；
（2）在用的機器裝置、儀器儀表、運輸車輛、工具器具；
（3）季節性停用及修理停用的裝置；
（4）以經營租賃方式租出的固定資產和以融資租賃式租入的固定資產。
2、不計提折舊的固定資產：
（1）已提足折舊仍繼續使用的固定資產；
（2）以前年度已經估價單獨入賬的土地；
（3）提前報廢的固定資產；
（4）以經營租賃方式租入的固定資產和以融資租賃方式租出的固定資產。
4樓：信蕊諶魄
一、固定資產折舊方法
1.年限平均法（特點：將固定資產的應計折舊額均衡地分攤到固定資產預計使用壽命內，採用這種方法計算的每期的折舊額是相等的）
公式：年折舊率=【（1-預計淨殘值率）/預計使用壽命】*100%
月折舊率=年折舊率/12
月折舊額=固定資產原價*月折舊率
2.工作量法（根據實際工作量計算每期應計提折舊額的一種方法）
公式：單位工作量折舊額=【固定資產原價*（1-預計淨殘值
率）】/預計總工作量
某項固定資產月折舊額=該項固定資產當月工作量*單位工作量折舊額
3.雙倍餘額遞減法（一般應在固定資產使用壽命到期前兩年內，將固定資產賬面淨值扣除預計淨殘值後的淨值平均攤銷）
公式：年折舊率=【2/預計使用年限】*100%
年折舊額=每年年初固定資產賬面淨值*年折舊率
月折舊率=年折舊率/12
月折舊額=每月月初固定資產賬面淨值*月折舊率
4.年數總和法（指將固定資產的原價減去預計淨殘值後的餘額，乘以一個逐年遞減的分數計算每年的折舊額）
公式：年折舊率=【尚可使用年限/預計使用壽命的年數總和】*100%
月折舊率=年折舊率/12
月折舊額=（固定資產原價-預計淨殘值）*月折舊率
二、固定資產折舊年限
***財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：
（一）房屋、建築物，為20年；
（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產裝置，為10年；
（三）與生產經營活動有關的器具、工具、傢俱等，為5年；
（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；
（五）電子裝置，為3年。
三、淨殘值在5%以內企業自行確定，一經確定不得變更。
四、固定資產折舊的原則
1、計提折舊的固定資產
（1）房屋建築物；
（2）在用的機器裝置、食品儀表、運輸車輛、工具器具；
（3）季節性停用及修理停用的裝置；
（4）以經營租賃方式租出的固定資產和以融資租賃式租入的固定資產。
2、不計提折舊的固定資產
（1）已提足折舊仍繼續適用的的固定資產；
（2）以前年度已經估價單獨入賬的土地。
（3）提前報廢的固定資產
（4）融資租出的固定資產
停用裝置是否折舊，要看停用原因，如果是暫時停用依然要進行折舊，或者因為改良，那麼要轉入固定資產，如果是長期停用，那麼要考慮進行固定資產清理。
5樓：匿名使用者
當月增加的固定資產，當月不提折舊，下月開提借：固定資產—空調 5000
—電腦 3600
貸：銀行存款 8600
電子裝置折舊年限為3年，殘值率按5%
電腦月折舊=3600*（1-5%）/3/12=95元空調 =5000*（1-5%）/3/12=131.9元借：管理費用 226.9
貸：累計折舊 226.9
6樓：宋國慶
當月購買的固定資產當月不計提折舊，入賬後的次月開始折舊。
固定資產折舊指一定時期內為彌補固定資產損耗按照核定的固定資產折舊率提取的固定資產折舊，或按國民經濟核算統一規定的折舊率虛擬計算的固定資產折舊。它反映了固定資產在當期生產中的轉移價值。各類企業和企業化管理的事業單位的固定資產折舊是指實際計提並計入成本費中的折舊費；不計提折舊的**機關、非企業化管理的事業單位和居民住房的固定資產折舊是按照統一規定的折舊率和固定資產原值計算的虛擬折舊。
企業計提固定資產折舊的方法有多種，基本上即可以分為兩類，即直線法(包括年限平均法和工作量法)和加速折舊法(包括年數總和法和雙倍餘額遞減法)，企業應當根據固定資產所含經濟利益預期實現方式選擇不同的方法.企業折舊方法不同，計提折舊額相差很大.
企業應當按月計提固定資產折舊，當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊;當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停止計提折舊。提足折舊後，不管能否繼續使用，均不再提取折舊;提前報廢的固定資產，也不再補提折舊。
7樓：公冶同書宰念
要根據固定資產的類別，確定相應的折舊年限，新稅法下固定資產的折舊年限是：
（一）房屋、建築物，為20年；
（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產裝置，為10年；
（三）與生產經營活動有關的器具、工具、傢俱等，為5年；
（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；
（五）電子裝置，為3年。
本月新增的固定資產，下月起開始計提，殘值率企業根據實際情況確定，只要合理就行，
假設你買的固定資產是電子裝置，那麼按3年來提折舊，假設殘值率為3%則每月應提：[2500*（1-3%）]/3/12=67.36
8樓：展元駒融熙
當月增加
的固定資產當月不計提折舊，從下月開始提折舊。當月減少的固定資產當月照提折舊，下月不提折舊。
財務稅務
9樓：
第六十條 除***財政、稅務主管部門另有規定外，固定資產計算折舊的最低年限如下：
（一）房屋、建築物，為20年；
（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產裝置，為10年；
（三）與生產經營活動有關的器具、工具、傢俱等，為5年；
（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年；
（五）電子裝置，為3年。
空調應該是5年以上，電腦3年以上都可以。
如果殘值率按5%算（我公司一般是這樣），從增加固定資產的下月開始提折舊：
空調月折舊=5000*（1-5%）/5*12=79元電腦月折舊=3600*（1-5%）/3*12=95元
10樓：續甫年恨桃
購買日期就是發票的開票日期，也就是開始使用日期，比如2023年3月??日購買的資產，從2023年4月開始計提折舊。並不是你2023年5月入賬就從6月開始折舊。
原值必須是發票的值，不是累計折舊的值。
以剛才的例子，如果你是2023年3月購買的資產，發票原值是100000元，到2023年10月，已經過了32個月，如果折舊是10年，殘值率為5%，則月折舊率=(1-5%)/折舊年限=0.95/(10x12)=0.0079，月折舊額=0.
0079x原值(100000)=790元，累計折舊=月折舊額x月份=790x32=25280元。
累計折舊這個數很靈活，多點少點都不要緊，大差不差就行了。因為新建賬時，往往需要總賬與固定資產對賬，原值好對，累計折舊就很難對上。這樣，可以找幾個原值或累計折舊較大的資產，增加或減少累計折舊值，使其的合計與總賬的累計折舊相等。
以後固定資產算出累計折舊後，直接生成總賬憑證就行了。
以後，購買固定資產，做
借固定資產
貸銀行存款(或應付賬款，在建工程等)
計提折舊做
借生產成本-折舊
(如果不是生產企業可沒有這個分錄)
借管理費用-折舊
(這個分錄肯定是有的)
貸累計折舊
計提固定資產折舊的公式是什麼計提固定資產折舊是什麼意思
我國會計準則中可選用的折舊方法包括年限平均法 工作量法 雙倍餘額遞減法和年數總和法。下面分別具體闡述各種方法的計算公式 1 年限平均法計提固定資產折舊的計算公式 年折舊率 1 預計淨殘值率 預計使用壽命 年 100 月折舊額 固定資產原價 年折舊率 12 2 工作量法計算公式 單位工作量折舊額 固定...
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