1樓：綠水青山
等衝暫點的發票到齊了再一起衝暫估數621370元？——可以的。
1、按收到材料暫估
借：原材料-xx
貸：應付賬款-材料暫估
2、本月根據材料發票做帳；
借：原材料-xx
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（或銀行存款）
3、以後用紅字沖銷上月暫估憑證；
借： 原材料 -621370
貸： 應付賬款-材料暫估 -621370 （原來的分錄原路衝回）
再問一下 6月份已經入庫的原材料1960元（發票收到） 當時沒有衝暫估 現在還可以跟那35165元一起衝暫估麼——當然可以
2樓：匿名使用者
正如：tenacity 處理方式。一般對暫估的回沖是在次月初進行。月末對已入庫發票未到的材料進行再次暫估。
3樓：鬆姮娥
手式賬先紅衝暫估，並按發票做。
財務軟體，
做單到核銷，採購發票按正確的錄入，其它由系統自動做。
4樓：匿名使用者
1、按收到材料暫估
借：原材料-xx 621370貸：應付賬款-材料暫估 621370
2、次月用紅字沖銷上月暫估憑證；
借：原材料-xx 紅字 621370
貸：應付賬款-材料暫估 紅字 6213703、本月根據材料發票做帳；
借：原材料-xx 30910.26
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）4254.74貸：銀行存款（應付賬款） 35165
剩下的621370-35165=586205如果月底票還沒回來在把586205再暫估進去
5樓：匿名使用者
暫估的時候已經是入庫了啊
現在發票來了，你要做的是根據實際數量來沖掉原先暫估的數量，可以用這種簡單的方法做
比如發票是100kg，單價是10元，原來暫估500kg，單價11元，假設增值稅率17%。
借：原材料（紅字） 100*11=1100貸：應付賬款-暫估（紅字） 100*11=1100借：
原材料（藍字） 100*10=1000應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 1000*0.17=1700貸：應付賬款--****公司 11700
材料暫估金額大於收到的發票金額怎麼沖銷?
6樓：匿名使用者
前幾個月的憑證當然不可能去改了，應該是5月份你做的憑證是正確的，6月份你應該沖銷5月份的借 原材料 -127200
貸 應付賬款 暫估 -127200
然後按發票入賬
借 原材料 44871.79
借 應繳稅金 進項稅 7628.21
貸 應付賬款--**單位 52500
月底暫估入賬 借 原材料 74700
貸 應付賬款 暫估 74700
也就是把原來暫估入賬的款項全部沖銷，再按發票入賬 月底再暫估原材料入賬。這樣比較規範，當然也比較煩。
現在你說前幾個月都沒沖銷，那你是否重複入賬了，暫估入賬127200,6月發票52500,7月發票63511。
現在，你應該先沖銷5月暫估的原材料，然後按發票實際入賬就可以了，你暫估的款項和發票開來的款項不符，這就不去考慮了，你只要按發票入賬就可以了。
不管你10月入庫是正數還是負數，你一定的把你5月份暫估的先沖銷，然後按發票實際入賬。
7樓：匿名使用者
按正常的做法是，單價不對，收到發票時，按收到的數量做紅字衝減，按收到的發票正常做帳。
各月收到的發票是不是也都沒做帳啊。如果是這樣的話，只需把暫估紅字衝回，按收到的發票重新記就行了。
8樓：匿名使用者
做兩個分錄：
第一個沖銷之前的暫估入賬：
借：材料 1200套*106=127200貸：應付賬款-暫估應付款 （金額數字為紅字，負）第二個按發票入賬：
借：原材料
增值稅進項
貸：應付賬款——某公司
9樓：會計於莉
暫估的意思就是沒有憑據，現在有了，就可以把以前的衝回去，按憑據來做，
暫估入庫金額大於發票金額，應怎麼賬戶處理
10樓：一點通網校
暫估入庫金額無論是否大於發票金額，下一個月月初都有把暫估入庫的沖銷，等發票到了再登賬。
暫估入庫會計處理過程：
1.只在月底結賬前做
2.目的是為了保持「賬實一致」
3.操作物件是「貨到票未到」的貨物
4.金額的確定：一般為和**商採購時達成的**（扣除進項稅）5.分錄：借：原材料或庫存商品
貸：應付賬款-暫估價應付款
6.下月初再原分錄衝回即可
11樓：匿名使用者
暫估入賬的都是前一個月暫估，次月衝回。再根據發票入賬。
12樓：匿名使用者
兩種情況，如果庫存數量加上這次開票數量大於等於暫估入庫數量，直接衝紅，然後再按實際開票數量做一張正數憑證即可！如果庫存數量加上這次開票數量小於暫估入庫數量，如果全部衝紅，庫存就會出現負數，那樣不可以，你可以先按實際有的庫存衝紅一部分暫估入庫，等下月或以後再有了，再把剩餘未衝紅的暫估衝紅！
13樓：
發票入賬時,紅衝暫估金額
暫估入庫的原材料金額與發票的金額不一致。
14樓：自由薄荷
你估計入庫時（假設沒有稅你題目沒有）
摘要：xx公司購入估價入庫
借：原材料/庫存商品 （數量535） 7223.38
貸：應付賬款--xx （數量535） 7223.38
實際收到發票時
摘要：衝出xx年xx月xx號憑證 估價入庫（衝數量446.91）
借：原材料/庫存商品 （紅字） 12222.91
貸：應付賬款--xx （紅字） 12222.91
在做發票**
摘要：xx公司購入
借：庫存商品 （數量446.91）12222.91
貸：銀行存款/現金 （數量446.91） 12222.91
樣庫存商品數量為正數88.09，而**是負數4999.53
如果材料已用，或是庫存商品已銷售，月末庫存內有餘額的情況下應衝出數量88.09
在根據數量調整主營業務成本
摘要：訂正xx年xx日xx號憑證少計成本額（只調金額不調數量）
借：主營業務成本 4999.53
貸：原材料/庫存商品 4999.53
而估價入庫還有88.09餘額 等什麼時候這發票再進來在做調整
15樓：匿名使用者
暫估入庫的原材料在下月初已經衝回了。待收到發票後按發票的金額入賬，不會存在你說的問題。
16樓：歲月靜守
1.先紅衝你暫估的分錄
2.按照實際的發票重新做分錄
如果暫估金額和發票金額差異比較大，會影響到成本結轉。但前期成本已經結轉，只能通過後期調整材料成本，只要全年來看沒有問題就行。
17樓：匿名使用者
先紅單衝暫估，再重新做憑證。
紅字：借：原材料（535）7223。38貸：銀行存款（應付賬款）7223。38
再正常借原材料12222。91貸：銀行存款12222。91
18樓：匿名使用者
暫估原材料 是計劃吧，發票原材料 是入庫和結賬的吧
暫估入賬成本票在跨年匯繳之前入帳具體怎麼操
19樓：匿名使用者
首先衝平暫估入賬的憑證（紅字），借：原材料 貸：應付賬款其次根據發票計入原材料，借：原材料 借：應交稅費-增值稅-進項稅額 貸：銀行存款或應付賬款
第三將原材料轉入上年的損益，借：以前年度損益調整 貸：原材料第四將以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
各位財務的大神，暫估入庫的金額和單價比實際發票金額價格高怎
首先告訴你，沒你想象的那麼複雜哈 如果上月的分錄是 借 存貨或其他相關科目50000 貸 應付賬款 暫估入庫 xx單位 50000本月或以後月份來票時 先原票紅衝 借 存貨或其他相關科目 50000 貸 應付賬款 暫估入庫 xx單位 50000再做正確的分錄 借 存貨或其他相關科目 35897.44...
報關金額小於收匯金額怎麼辦,外貿報關金額少於收匯金額怎麼辦
1 如果少的金額少於總報關金額的5 以內,就沒有關係 如果多於5 那就將專多出的部分做屬預收貨款登記,在以後的出口報關中再多報該金額就可以了。2 多餘或少於報關金額的,只要不超過5000美元的差額,可以用批次核銷。如果超了就要說明原因,所以最好多分幾批核銷,不要超過。3 樣品費可以和其他的出口收匯一...
支出金額與實際發票金額不一致怎麼做賬
1 發票不夠 5000元的發票只能入賬裝置5000元，不能入賬8000元2 付款與裝置入賬金額沒有直接關係，付款只涉及往來3 如果多付或少付，都只能掛往來，這個往來賬要平的話，就需要追發票金額，與實際需要的8000元和付款的一致 分錄 一 根據發票入賬固定資產，並掛往來 假設用應付賬款科目下設定供貨...