1樓:匿名使用者
1.3日,購入甲材料40000元,增值稅6800元,材料已驗收入庫,款項尚未支付。
借:原材料-甲材料40000
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)6800
貸:應付賬款 46800
2.5日,像銀行提取現金50000元。
借:庫存現金 50000
貸:銀行存款 50000
3.5日,以現金50000元發放工資。
借:應付職工薪酬-工資 50000
貸:庫存現金 50000
4.12日,向b公司銷售a產品,貨款200000元,增值說34000元,款項已收到並存入銀行。乾產品成本為100000元。
借:銀行存款 234000
貸:主營業務收入 200000
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)34000
借:主營業務成本 100000
貸:庫存商品 100000
5.19日,生產a產品領用甲材料12000元。
借:生產成本-a產品 12000
貸:原材料-甲材料 12000
6.31日,計提本月固定資產折舊4000元,其中:生產車間應計折舊額3000元,厂部管理部門應計折舊額1000元。
借:生產成本 3000
管理費用 1000
貸:累計折舊 4000
7.31日,結轉本月應付職工工資50000元,其中:生產a產品工人工資30000元,車間管理人員工資5000元,厂部管理人員的工資15000元。
借:生產成本-a產品 30000
製造費用 5000
管理費用 15000
貸:應付職工薪酬-工資 50000
8.31日,按本月工資總額的14%計提應付福利費用。
借:生產成本 4200
製造費用 700
管理費用 2100
貸:應付職工薪酬-職工福利 7000
9.結轉本月製造費用8700元。
借:生產成本 8700
貸:製造費用 8700
10.結轉本月完工產品成本54900元。
借:庫存商品 54900
貸:生產成本 54900
11.結轉本月損益類帳戶。
借:主營業務收入 200000
貸:本年利潤 200000
借:本年利潤 118100
貸:主營業務成本 100000
管理費用 18100
2樓:況理全
1、借:原材料 40000
應交稅金----應交增值稅 6800貸:應付賬款 468002、借:現金 50000
貸:銀行存款 50000
3、借:應付工資 50000
貸:現金 50000
4、借:銀行存款 234000
貸:主營業務收入 200000應交稅金 ------應交增值稅 34000借:主營業務成本 100000貸:
生產成本 –a 1000005、借:生產成本 –a 12000
貸:原材料 -甲 12000
6、借:製造費用 3000
管理費用 1000
貸:計提費用 4000
7、借:生產成本----30000
製造費用 5000
管理費用 15000
貸:應付工資 50000
8、借:生產成本 4200
製造費用 700
管理費用 2100
貸:應付工資 7000
9、借:生產成本---8700
貸:製造費用 8700
10、借:庫存商品 54900
貸:生產成本 54900
11、借:主營業務收入 200000
貸:本年利潤 200000
借:本年利潤 100000
貸:主營業務成本 100000
幫忙做會計分錄
3樓:匿名使用者
1、借 固定資本 302000 貸 銀行存款 302000
2、a分攤100/(100+50)*4500=3000 b 分攤50/(100+50)*4500=1500
借 原材料-a 203000 原材料-b 151500 應交稅--應交增值稅(進)59500 貸 銀行存款 414000
3、借 生產成本-甲 100000 生產成本-乙 150000 貸 原材料-a 250000
4、借 應收帳款-長城公司702000 貸 主營業務收入600000 應交稅金-應交增值稅(銷)102000
5、借 銀行存款 702000 貸 應收帳款-長城公司 702000
6、借 製造費用 6000 管理費用 1000 貸 累計折舊 7000
7、借 製造費用 2000 貸 銀行存款 2000
8、借 生產成本-甲 35000 生產成本-乙 25000 製造費用 3000 管理費用 7000
貸 應付薪酬 70000
借 應付薪酬 70000
貸 銀行存款 70000
9、借 管理費用 800 現金 200 貸 其他應收款-張軍 1000
10、借:利潤分配--未分配利潤 82500
貸:利潤分配--提取的盈餘公積 55000
--提取的公益金 27500
借:利潤分配--提取的盈餘公積 55000
--提取的公益金 27500
貸:盈餘公積 55000
公益金 27500
借:利潤分配--應付股利 250000
貸:應付股利 250000
以上分錄可能還有些二級科目沒寫,自己加上吧
4樓:匿名使用者
一、借:固定資產 3002000
貸:銀行存款 302000
二、借:原材料-a 203000-b 151500應交稅金-進項稅 59500
貸:銀行存款 414000
幫忙寫會計分錄? 30
5樓:匿名使用者
(1)1日,向京華公司購入a材料1500公斤,單價4.80元,購入b材料1400公斤,單價9.50元,價款合計20500元,應交增值稅3485元,上述款項已通過銀行存款支付,材料尚未收到。
借:在途物資--a材料1500*4.80=7200
-- b材料1400*9.50=13300
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)3485
貸:銀行存款 23985
(2)2日,向京華公司購入的a、b兩種材料已經到達並驗收入庫。
借:原材料--a材料1500*4.80=7200
-- b材料1400*9.50=13300
貸:在途物資--a材料1500*4.80=7200
-- b材料1400*9.50=13300
(3)3日,收到華洋公司匯來的前欠貨款14000元,存入銀行。
借:銀行存款 14000
貸:應收賬款--華洋公司 14000
(4)4日,向華美公司**甲產品100件,單價150元,乙產品50件,單價66元,價款合計18300元,應交增值稅3111元,上述款項已收存入銀行。
借:銀行存款 21411
貸:主營業務收入 18300
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)3111
(5)5日,收到大地公司發來的a材料1000公斤,單價5元,b材料500公斤,單價10元,價款合計10000元,應交增值稅1700元。
借:在途物資--a材料1000*5=5000
-- b材料500*10=5000
應交稅費--應交增值稅(進項稅額)1700
貸:應付賬款--大地公司 23985
(6)6日,將上述a、b兩種材料驗收入庫,並結轉其實際採購成本。
借:原材料--a材料1000*5=5000
-- b材料500*10=5000
貸:在途物資--a材料1000*5=5000
-- b材料500*10=5000
(7)8日,以現金100元購買辦公用品,給行政管理部門使用。
借:管理費用 100
貸:庫存現金 100
(8)9日,從銀行借入期限為半年的貸款一筆,金額為50000元。
借:銀行存款 50000
貸:短期借款 50000
(9)10日,以銀行存款歸還前欠京津公司貨款12000元。
借:應付賬款--京津公司 12000
貸:銀行存款 12000
(10)12日,支付本月產品廣告費3000元,簽發支票給電視臺。
借:銷售費用 3000
貸:銀行存款 3000
(11)14日,從銀行提取現金8000元備發工資。
借:庫存現金 8000
貸:銀行存款 8000
(12)15日,以現金8000元發放職工工資。
借:應付職工薪酬 8000
貸:庫存現金 8000
(13)15日,職工劉威出差歸來報銷差旅費820元,借款800元,不足部分20元以現金支付給劉威。
借:管理費用 820
貸:其他應收款--劉威 800
庫存現金 20
(14)16日,以存款購買不需安裝的機器裝置一臺用於生產,價款52000元。
借:固定資產 52000
貸:銀行存款 52000
(15)企業產品展銷租用場地,以銀行存款支付租用租金10000元。
借:銷售費用 10000
貸:銀行存款 10000
(16)22日,向華美公司**甲產品80件,單價150元,乙產品100件,單價66元,價款合計18600元,應交增值稅3162元,款項暫欠。
借:應收賬款--華美公司 21762
貸:主營業務收入 18600
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)3162
(17)27日,向大明公司發出其預交款所購的甲產品160件,單價150元,價款合計24000元,應交增值稅4080元。
借:預收賬款--大明公司 28080
貸:主營業務收入 24000
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)4080
(18)28日,以銀行存款支付水電費2000元,其中車間負擔1160元水電費,行政管理部分負擔840元水電費。
借:製造費用 1160
管理費用 840
貸:銀行存款 2000
(19)30日,經計算,本月全廠職工工資總額為8000元,其中甲產品生產工人工資3600元,乙產品生產工人工資2400元,車間管理人員工資1000元,行政管理人員工資1000元。
借:生產成本--甲產品3600元
--乙產品2400元
製造費用 1000元
管理費用 1000元
貸:應付職工薪酬--工資 8000
(20)30日,按工資總額14%計提本月職工福利費。
借:生產成本--甲產品3600元*14%=504
--乙產品2400元*14%=336
製造費用 1000元*14%=140
管理費用 1000元*14%=140
貸:應付職工薪酬--工資 8000*14%=1120
(21)31日,收到倉庫發來「發料彙總表」:8月2日甲產品領用a材料3500.8元,b材料9170元;乙產品領用a材料5050.
8元,領用b材料1600元;車間一般領用a材料1398.52元。8月22日,甲產品領用a材料2500元,b材料4000元;乙產品領用a材料3200元,b材料3114元;車間一般領用a材料800元,b材料200元;行政管理部門領用a材料1092.
88元,b材料1000元。
借:生產成本--甲產品3500.8+9170+2500+4000=19170.8
-- 乙產品5050.8+1600+3200+3114=12964.8
製造費用 1398.52+800+200=2398.52
管理費用 1092.88+1000=2092.88
貸:原材料--a材料3500.8+5050.8+1398.52+2500+3200+800+1092.88=17543
--b材料 9170+1600+4000+3114+200+1000=19084
(22)31日,收到倉庫發來「存貨盤點報告表」盤虧存貨a材料20公斤(101.88元),經查明作為管理費用。
借:管理費用 101.88
貸:原材料 --a材料 101.88
(23)31日,用銀行存款支付本月銀行借款利息510元。
借:財務費用 510
貸:銀行存款 510
(24)31日,支付本月車間裝置應負擔的保險費200元。
借:製造費用 200
貸:庫存現金 200
(25)31日,按租賃協議,收到本月出租貨倉及寫字樓的租金收入28000元。
借:銀行存款 28000
貸:其他業務收入 28000
(26)31日,本月應計提固定資產折舊總額為258100元,其中車間用固定資產159700元,行政管理用固定資產9840元,計算提取本月折舊額。
借:製造費用 159700
管理費用 9840
貸:累計折舊 258100
(27)31日,按本月生產工人工資比例,將發生的製造費用分配給甲、乙產品。
製造費用總額=1160+1000+140+2398.52+200+15900=20798.52
借:生產成本-- 甲產品 20798.52*(3600/3600+2400) =12479.11
-- 乙產品 20798.52*(2400/3600+2400) =8319.41
(28)31日,甲、乙產品均全部完工入庫,結轉其實際生產成本(甲產品35795.51元,乙產品24048.21元)。
借:庫存商品--甲產品35795.51元
-- 乙產品24048.21元
貸:生產成本--甲產品35795.51元
-- 乙產品24048.21元
(29)31日,計算結轉本月已銷甲、乙兩種產品的銷售成本(甲產品40116.6元,乙產品6075元)。
借:主營業務成本46191.6
貸:庫存商品--甲產品40116.6元
--乙產品6075元
(30)結算本月份各損益類賬戶。
借:主營業務收入18300+18600+24000=60900
其他業務收入28000
貸:本年利潤 88900
借:本年利潤 74636.36
貸:主營業務成本 46191.6
銷售費用3000+10000=13000
管理費用100+820+840+1000+140+2092.88+101.88+9840=14934.76
財務費用510
(31)31日,假設按本月淨利潤的10%提取法定盈餘公積,10%提取任意盈餘公積,50%分配給投資者。
本年淨利潤=(88900-74636.36)*(1-25%)=10697.73
借:利潤分配--提取法定盈餘公積10397.73*10%=1069.77
-- 提取任意盈餘公積10397.73*10%=1069.77
--應付股利 10397.73*50%=5198.87
貸:盈餘公積--法定盈餘公積10397.73*10%=1069.77
-- 任意盈餘公積10397.73*10%=1069.77
應付股利 10397.73*50%=5198.87
同時借:利潤分配--未分配利潤 7338.41
貸:利潤分配--提取法定盈餘公積10397.73*10%=1069.77
-- 提取任意盈餘公積10397.73*10%=1069.77
--應付股利 10397.73*50%=5198.87
幾個會計分錄 幫忙下,幾個會計分錄題 幫忙做下 謝謝啊 一定追加
31 借 銀行存款 35100 貸 主營業務收入 30000 應交稅費 應交增值稅 進項稅 5100 32 借 生產成本 a產品 2000 b產品1500 製造費用 電費 100管理費用 電費400 貸 銀行存款 4000 33。借 管理費用 房屋租金 800貸 待攤費用 房屋租金 80034。借 ...
會計分錄求助謝謝啦,幫忙做一下會計分錄,謝謝啦
1.借 製造費用 300 管理費用 350 貸 庫存現金 650 2.借 生產成本 甲產品40000 乙產品 6000 管理費用 1000 貸 原材料 a材料 40000 b材料 7000 3.借 管理費用 120 貸 庫存現金 120 4.借 其他應收款 趙明 600 貸 庫存現金 600 5.借...
做會計分錄,這個會計分錄怎麼做
會計分錄是什麼?會計分錄怎麼做?1 8日收到光明公司購買的a產品的預付貨款46000元,已存入銀行。借 銀行存款46000 貸 預收賬款46000 2 21日,向上述已付貨款的光明公司發出a產品,價款總額為45000元,增值稅銷項稅額7650元。當日收到光明公司補付貨款並存入銀行 借 銀行存款665...