1樓:稅總一分局
買進一噸水泥,含稅價500元/噸,即價=500/1.16=431元,進項稅500/1.16*0.
16=69元,這個沒有錯,但做成水泥塊賣,屬於銷售貨物,適用16%的增值稅稅率,而不是適用建築安裝服務10%的增值稅稅率。
假設你的水泥塊買580元(含增值稅),那麼銷項稅額是:
580/1.16*0.16=80元
你應該交納的增值稅是:銷項稅額-進項稅額=80-69=11元
2樓:算盤
這個問題是一般納稅人執行一般計稅法的建築公司,購進水泥用於工程吧!
該建築公司給甲方索要工程款,開出增值稅專用發票的增值稅稅率是10%,且取得的增值稅專用發票可以抵扣。
但工程款不能僅僅按照水泥計算銷項稅,還有其他材料費人工費、管理費、機械費、定額直接費等,水泥在混凝土中只佔有限的比例。
一般商住專案,建築工程材料成本佔工程款的比例不會超過60%。何況水泥只是材料中其中之一。
3樓:匿名使用者
你這不是建築公司啊
你是水泥製品加工廠 進項稅可以抵扣
假定稅率是17% 具體稅率要問稅務局
比如50元含稅進價 42.74是不含稅 7.26是進項稅售價70 銷售不含稅59.
83(這就是你的收入)銷項稅額10.1710.17-7.
26=2.91這是你要交的增值稅59.83-42.
74=17.09 這是你理論上賺的17.09減去工人工資 裝置折舊 運費 差旅費房租水電等就是你的利潤具體稅務優惠政策各地不一樣 還是要問稅務局
4樓:射手聆聽說書人
a,選,既要繳納消費稅又要繳納增值稅,捲菸批發環節徵收5%的消費稅b,不選,金銀飾品在銷售環節徵收5%的消費稅,也要徵收增值稅c,不選,珍珠飾品不算金銀首飾(除非是金銀鑲嵌的那種),不繳納消費稅d,選,高檔手錶在生產銷售環節要繳納消費稅也要繳納增值稅e,不選,酒類的批發環節是不繳納消費稅的
5樓:小小球童
借:工程物資234
貸:應付票據234
借:在建工程
貸:工程物資234
庫存商品(成本價)
應交稅費-應交增值稅銷項稅額4930
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