1樓：匿名使用者
甲公司為增值稅一般納稅企業，使用的增值稅稅率為17%，材料採用實際成本法日常核算。該公司2023年6月30日「應交稅費-應交增值稅」科目借方餘額為6萬元，該借方餘額均可用於下月的銷項稅額抵消。7月份發生如下經濟業務：
（1）用原材料對外投資，該批原材料的成本40萬元，雙方協議作價為60萬元。
（2）為建造新廠房領用原材料一批，該批原材料實際成本為20萬元，應由該批材料負擔的增值稅額為3.4萬元。
我的疑問：原材料對外投資為什麼要將增值稅納入長期股權投資成本？
這是因為用原材料對外投資是視為銷售的，即，會計核算是按銷售處理的，增值稅是銷售貨款的一部分。
且為什麼增值稅的數量以協議**計稅。而不以實際買價計稅？
既然是銷售，就應該按市場價結算，這裡的市場價即協議價。
為什麼建造廠房的成本中不納入增值稅？
現行稅務規定，購置（建造）固定資產的進項稅，可以抵扣。所以建造廠房的成本中不納入增值稅。
僅供參考。
2樓：奔跑的小鞋
1）這筆分錄：借：長期股權投資 70.2貸：其他業務收入 60應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）10.2
借：其他營業務成本 40
貸：原材料 402）稅法徵收稅款按協議價徵收
3）建造廠房屬於不動產，將原材料用於在建工程，屬於非增值稅應稅專案，進項稅額應該不可抵扣啊，稅額計入成本，所以你提出的廠房成本為什麼不納入增值稅，我覺得要包括阿。
3樓：固定無形資產
稅法規定（一）《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條規定，下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
1、購進固定資產；
2、用於非應稅專案的購進貨物或應稅勞務；
3、用於免稅專案的購進貨物或應稅勞務；
4、用於集體福利或個人消費的購進貨物或應稅勞務；
5、非正常損失的購進貨物；
6、非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或應稅勞務費；
所以對外投資用於非應稅專案的購進貨物或應稅勞務，不能抵扣，計入成本
一道cpa會計更正題，急，謝謝！
4樓：秋禾頁韻
考注會的時候，計算帶有時間權重的題目，一定要注意。比如這題，算折舊的時候，要考慮題目中說的「20×2年6月30日，甲公司與10名高階管理人員辦理完畢上述房屋產權過戶手續」，即從7月份才開始計提折舊。所以當年的折舊金額應為：
（2000/5）*（6/12）=200
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陷阱太多，傷不起。
5樓：匿名使用者
題目中說的「20×2年6月30日，甲公司與10名高階管理人員辦理完畢上述房屋產權過戶手續」，即從7月份才開始計提折舊。所以當年的折舊金額應為：（2000/5）*（6/12）=200
求解一道管理會計中「本—量—利分析」的題目，要詳細過程，謝謝~~
6樓：匿名使用者
（1）變動成本率=單位變動成本/銷售單價
銷售單價=12/40%=30
單位邊際貢獻=30-12=18
保本銷售量=72000/18=4000
（2）2023年銷售量=60000/12=50002023年銷售量=5000*（1+8%）=5400稅前利潤=5400*18-72000=25200
幫忙做一下注會會計中的一道題目，謝謝哈
7樓：匿名使用者
關於這道題，如果答案說：日後期間退回的60件不屬於調整事項，那麼你就不要考慮了，這道題是錯的，銷售退回是再明顯不過的日後調整事項，這題本身就有問題，它給的答案應該是在批准報出之後才能做的，如果在報出前發生了，那肯定是要調報告年度的報表的，這點毫無疑問，張老師不可能出現這種低階錯誤，這道題別研究了，不然本來明白你也給弄糊塗了。
而且這不可能是什麼押題，押題會用2023年的資料麼？而且題目上時間都是混亂的，一會2010一會2012的，而且這道題是換了下數字改的，本來想改條件，沒改好，明顯有問題，建議不要再看了，日後事項銷售退回就應該調報告年度報表，一點沒錯。
8樓：匿名使用者
第一題選c
出現銷售可能退回的情況，年末按照預估退貨率來衝減營業收入及主營業務成本，同時確認預計負債，倘若在年報報出之前，退貨期屆滿，那麼發生的退貨按照實際退貨數量按照資產負債表日後調整事項處理，倘若在年報報出前，退貨期尚未屆滿，那麼還是按照預估的退貨率列報。
本例未說明年報報出時退貨期是否屆滿，但是以上四項根據推理，只有c選項符合，說明年報報出前，退貨期尚未屆滿，仍然按照20%的退貨率來預估。
第二題選b
因為確認了1800的預計負債，所以產生了4500的遞延所得稅資產。
9樓：
第一問是預計退貨比實際退貨大，所以不用改當初的估計數。如果預計退貨比實際退貨小就要追加了。
一道會計題目 求解
10樓：匿名使用者
答案c解釋：《會計從業資格管理辦法》中華人民共和國財政部令第26號 第三十條規定， 參加會計從業資格考試舞弊的，由會計從業資格管理機構取消其該科目的考試成績；情節嚴重的，取消其全部考試成績
注會會計題目，求詳細解答，謝謝
11樓：高頓教育
同學你好，很高興為您解答！
您好，您可以把這個問題放在高頓部落上，讓一起考註冊會計師的小夥伴一同幫你參考參考哦。另外您還可以來高頓題庫免費做註冊會計師的題目。
希望我的回答能幫助您解決問題，如您滿意，請採納為最佳答案喲。
高頓祝您生活愉快！
一道cpa會計合併財務報表題，著急中，謝謝!
12樓：匿名使用者
（1）10693是按權益法持續計算的原來30%股份的價值10000+（2400*9/12+1200*9/12+600）*0.3 與購買日公允價值12600之差計入投資收益
（2）購買日可辨認淨資產公允價值與所有者權益賬面價值之差調整資本公積 10000，所以資本公積 10000+4000=14000
（3）因為2023年折舊只折了半年 40/2=20（4）20是抵消2023年的，所以計入年初未分配利潤 40是抵消當年的，所以抵消管理費用
2023年注會 會計科目一道大題，求助謝謝！
13樓：匿名使用者
03/04/05年行權分別為200/200/200萬股。
04年行權200萬股，收到銀行存款200×8（行權價）=1600（萬元），03年末估計04年因為股份支付計入資本公積——其他資本公積金額為200×5（授予日公允）=1000萬元，行權增加股本200萬元，倒擠股本溢價2400萬元。
一道題目，求解，求解一道會計題目。
我們先把bai 問題簡化一下 甲和du乙各從 zhia城和b城同時出發，在距離b城69公里處dao相遇 回甲和答乙各從b城和a城同時出發，在距離b 應該不是a 城50公里處相遇。求a,b兩城的距離。解 設a,b兩城的距離x千米 第一次相遇甲行駛了 x 69千米 第二次相遇甲行駛了 50千米 x 69...
一道集合的題目，一道集合的題目 求解答！
可以用容復斥定理的數學式來解 制a並b並baic a b c a交 dub a交c b交c a交b交c 昨天打錯了,sorry a並b並c a b c a交b a交c b交c a交b交c至於zhi這個,肯定dao是不對的,你這樣最後的結果一定大於或等於a b c.這樣你就可以做了 34名翻譯，其中1...
一道財務管理題，求解答一道財務管理題目求解答謝謝！！
npv 200 100 1 8 50 1 8 70 1 8 2 150 1 8 3 150 1 8 4 1 8 2 4.83萬元 因為npv 0，所以專案沒有投資價值 一樓和二樓的答案本質是一致的，差異是由四捨五入造成的 npv 200 100 1.08 50 1.08 3 70 1.08 4 15...