1樓：龍泉
企業所得稅季度預繳申報時，可通過填報a201020《固定資產。
加速折舊(扣除)優惠明細表》第4行"二、固定資產一次性扣除"進行調整扣除。企業在進行年度企業所得稅彙算清繳。
申報時，可通過填報a105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》中"固定資產"中的對應型別進行納稅調整，同時需要填報第10行"(三)固定資產一次性扣除"對享受固定資產一次性扣除情況進行統計。
表中第2列"賬載折舊金額"(以下簡稱會計折舊額),即通常所說的會計核算。
的折舊金額；二是表中第3列"按照稅收一般規定計算的折舊金額"(以下簡稱一般折舊額),即該資產在不享受加速折舊情況下，按照稅收一般規定計算的允許稅前扣除。
的折舊金額；三是表中第4列"享受加速折舊優惠計算的折舊金額"(以下簡稱稅收折舊額),即對固定資產採取加速折舊或一次性扣除方式計算的折舊金額。
固定資產一次性扣除申報表怎麼填
2樓：**客
固定資產。一次性扣除申報表填寫，1.第1列「資產原值」：填報納稅人會計處理計提折舊。
攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列「本年折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算。
的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列「累計折舊。
攤銷額」：填報納稅人會計核算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。
4.第4列「資產計稅基礎」：填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列「稅收折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除。
攤銷優惠政策的資產，採取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計算的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。本列僅填報「稅收折舊、攤銷額」大於「享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額」月份的金額合計。如，享受加速折舊、攤銷優惠政策的資產，發生本年度某些月份其「稅收折舊、攤銷額」大於「享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額行弊虛」，其餘月份其「稅收折舊、攤銷額」小於「享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額」的情形，僅填報「卜瞎稅收折舊、攤銷額」大於「享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額」月份的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。
6.第6列「享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額」：僅適用於第8行至第14行、第26行，填報納稅人享受加速折舊、攤銷優惠政策的資產，按照稅收一般規定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。
按照稅收一般規檔燃定計算的折舊、攤銷額，是指該資產在不享受加速折舊、攤銷優惠政策情況下，按照稅收規定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額、攤銷額。本列僅填報「稅收折舊、攤銷額」大於「享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額」月份的按稅收一般規定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。
7.第7列「加速折舊、攤銷統計額」：用於統計納稅人享受各類固定資產加速折舊政策的優惠金額，按第5-6列金額填報。
8.第8列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅收規定計算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。
9.第9列「納稅調整金額」：填報第2-5列金額。
企業所得稅年報的固定資產折舊和攤銷怎麼填寫
3樓：**客
企業所得稅年度申報時，按以下說明進行填寫。
第1列「賬載金額」：填報納稅人按照國家統一會計制度計算提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷的金額。
第和攔3列：填報納稅人按照國家統一會計制計算提取折舊、攤銷額的年限。
第4列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷額的年限。
第5列：填報納稅人按照國家統一會計制度計算本納稅年度的折舊、攤銷額。
第6列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除的折舊、攤銷喚基胡額。
第7列：金額＝第5－6列。如本列為正數，進行納稅調增；如本列為負數，進行納稅調減。
第8列「以前年度納稅調整增加額」：填報以前年度資產折舊、攤銷因會計和稅收的時間性差鋒逗異而納稅調整增加的金額。
企業所得稅彙算清繳中固定資產折舊怎麼填
4樓：股城網客服
資產折舊納稅表中的本期折舊，攤銷額可以按照本年度累計折舊科目的貸方發生額填寫，固定資產折舊是在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。使用壽命是指固定資產的預計壽命，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。
應計折舊額是指應計提折舊的固定資產的原價扣除其預計淨殘值後的金額。已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額。固定資產折舊企業可以根據固定資產所含經濟利益預期實現方式選擇不同的方法，要注意的是企業折舊方法不同棚簡，計提折舊額相差很大。
5樓：平安銀行我知道
企業所得稅彙算清繳固定資產折舊表：資產的賬載金額填寫賬面入賬原值，賬載的本年折舊填寫會計上當年計提的折舊金額，賬載的累計折舊填寫從入賬開始到當前日期累計計提的折舊金額；資產的計稅基礎填寫稅法允許扣除的金額，稅收金額的本年折舊填寫按稅法規定計算扣除的本年折舊金額，稅收金額的累計折舊填寫從入賬開始到當前日期累計允許稅前扣除折舊金額。賬載金額的折舊與稅收金額的折舊差額做納稅調整處理。
固定資產一次性加計扣除為什麼在申報表第六列中是扣除稅法上乙個月折舊
6樓：
摘要。親親您好，很高興為您解答：第六列，享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額該資產在不享受加速折舊、攤銷優惠政策情況下，按照稅收規定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額、攤銷額。
親親您好，很高興為您解答：第六列，享受加速折咐孫舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額該資產在不享受加速折舊、攤銷優惠政策情況下，按照稅收規定的最低折舊鬧晌年限以直線法計算的折舊額液簡鋒、攤銷額。
固定資產一次性扣除如何申報1.開啟手機的個人所得稅軟體、點選下面的辦稅。2.點選下面的填報。3.最後選擇餘拆下面的固豎頃棗定資產乎譽、來進行申報就可以了。
固定資產折舊的年限先殘值率是如何規定的
但稅法在固定資產折舊年限上有規定如下 最低折舊年限 房屋 建築物為20年 火車 輪船 機器 機械和其他生產裝置為10年 電子裝置和火車 輪船以外的運輸工具以及與生產經營有關的器具 工具 傢俱等為5年，而且稅法規定淨殘值率不得低於10 固定資產折舊 固定資產是指企業使用期限超過1年的房屋 機器 機械 ...
固定資產折舊方法中，在計算第一年折舊額時不需要考慮固定資產淨殘值的方法是
固定資產折舊方法中，在計算第一年折舊額時不需要考慮固定資產淨殘值的方法是雙倍餘額遞減法。雙倍餘額遞減法，是在固定資產使用年限最後兩年的前面各年，用年限平均法折舊率的兩倍作為固定的折舊率乘以逐年遞減的固定資產期初淨值，得出各年應提折舊額的方法 在固定資產使用年限的最後兩年改用年限平均法，將倒數第2年初...
移動流量套餐每個月是一次性扣除費用的嗎
移動的流量 是一次性扣的，流量是按月扣得，月租是按天扣得。流量 現在實行月底不清零。移動部分流量 如下 1.無資料流量功能以及移動資料標準資費的客戶當月申請流量可選包，可選擇當月立即生效，生效當月資費按天折算 流量資源也按天折算 若是當月1日申請的，則收取全月費用並給予全月流量。其它流量可選包的客戶...