1樓：匿名使用者
1、經營活動產生的現金流量：。經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。對於工商企業而言，經營活動主要包括：銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、支付稅費等等。
2、投資活動產生的現金流量：投資活動是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動，包括實物資產投資和金融資產投資。
3、籌資活動產生的現金流量：籌資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。這裡所說的資本，既包括實收資本(股本)，也包括資本溢價(股本溢價);這裡所說的債務，指對外舉債，包括向銀行借款、發行債券以及償還債務等。
現金流量表的侷限性：
1、現金流量表的編制基礎是現金制，即只記錄當期現金收支情況，而不理會這些現金流動是否歸屬於當期損益。
2、現金流量表只是一種「時點」報表， 一種「貨幣資金」專案的分析性報表。因此，其缺陷與資產負債表很相似。顯而易見，特定時點的「貨幣資金」餘額是可以操縱的。
3、編制方法存在問題。儘管在中國要求上市公司採用直接法編制現金流量表，但在無力進行大規模會計電算化改造和帳務重整的現實條件下，這一目標是很難實現的。
2樓：範德化
現金流量表分為：經營活
動產生的現金流量、投
資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量三類。
1、經營活動產生的現金流量
經營活動，是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。經營活動產生的現金流量主要包括銷售商品或提供勞務、購買商品、接受勞務、支付工資和交納稅款等流入和流出的現金和現金等價物。
2、投資活動產生的現金流量
投資活動，是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動。投資活動產生的現金流量主要包括購建固定資產、處置子公司及其他營業單位等流入和流出的現金和現金等價物。
3、籌資活動產生的現金流量
籌資活動，是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。籌資活動產生的主要包括吸收投資、發行**、分配利潤、發行債券、償還債務等流入和流出的現金和現金等價物。償付應付賬款、應付票據等商業應付款等屬於經營活動，不屬於籌資活動。
財務報表的三個基本報告除了現金流量表以外，還有資產負債表和利潤表。
擴充套件資料
編制現金流量表的意義：
1、彌補了資產負債資訊量的不足
根據資產負債表的平衡公式可寫成：現金=負債+所有者權益—非現金資產，這個公式表明，現金的增減變動受公式右邊因素的影響，負債、所有者權益的增加（減少）導致現金的增加（減少），非現金資產的減少（增加），導致現金的增加（減少），現金流量表中的內容尤其是採用間接法時即利用資產、負債、所有者權益的增減發生額或本期淨增加額填報的。
2、便於從現金流量的角度對企業進行考核
對一個經營者來說，如果沒有現金缺乏購買與支付能力是致命的。企業的經營者由於管理的要求亟需瞭解現金流量資訊。另外在當前商業信譽存有諸多問題的情況下，與企業有密切關係的部門與個人投資者、銀行、財稅、工商等不僅需要了解企業的資產、負債、所有者權益的結構情況與經營結果，更需要了解企業的償還支付能力，瞭解企業現金流入、流出及淨流量資訊。
3、瞭解企業籌措現金、生成現金的能力
如果把現金比作企業的血液，企業想取得新鮮血液的辦法有二：
（1）為企業輸血，即通過籌資活動吸收投資者投資或借入現金。吸收投資者投資，企業的受託責任增加；借入現金負債增加，今後要還本付息。在市場經濟的條件下，沒有「免費使用」的現金，企業輸血後下一步要付出一定的代價。
（2）企業自己生成血液，經營過程中取得利潤，企業要想生存發展，就必須獲利，利潤是企業現金**的主要渠道。通過現金流量表可以瞭解經過一段時間經營，企業的內外籌措了多少現金，自己生成了多少現金。
參考資料
3樓：匿名使用者
從內容上來講，現金流量分為經營活
動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量，還有匯率變動對現金的影響、現金及現金等價物淨增加額。
從報表結構上來講，分為標頭、編制單位、年度（或時間）、計量單位、正表，其中正表分為現金專案和補充資料，現金專案就是上面講到的內容，補充資料是對內容的補充說明。
一般來講，現金流量表分為經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量三大塊。
4樓：瀘州會計吧
現金流量表是反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表。我國企業現金流量表採用報告式結構，分類反映經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量，最後彙總反映企業某一期間現金及現金等價物的淨增加額。
(一)經營活動產生的現金流量
經營活動，是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。經營活動產生的現金流量主要包括銷售商品或提供勞務、購買商品、接受勞務、支付工資和交納稅款等流入和流出的現金和現金等價物。
(二)投資活動產生的現金流量
投資活動，是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動。投資活動產生的現金流量主要包括購建固定資產、處置子公司及其他營業單位等流入和流出的現金和現金等價物。
(三)籌資活動產生的現金流量
籌資活動，是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。籌資活動產生的主要包括吸收投資、發行**、分配利潤、發行債券、償還債務等流入和流出的現金和現金等價物。償付應付賬款、應付票據等商業應付款等屬於經營活動，不屬於籌資活動。
5樓：匿名使用者
現金流量表的三個主項是：經營活動產生的現金流量；投資活動產生的現金流量；籌資活動產生的現金流量
6樓：程金娟
i.經營活動的流入、流出 ii.投資活動的流入、流出 iii.籌資活動的流入、流出
現金流量表分析的內容有哪幾個方面
7樓：龍泉
所謂現金流量表分析，是指對現金流量表上的有關資料進行比較、分析和研究，從而瞭解企業的財務狀況，發現企業在財務方面存在的問題，**企業未來的財務狀況，為報表使用者科學決策提供依據。比如，現金流量表提供了有關現金流量的資料資料（這是債權人判斷企業償債能力的重要依據），但根據這些資料還不能直接對企業的償債能力作出評價，因而也不能據此作出決策。報表使用者，應根據自己的需要，運用各種專門的方法，對財務報表提供的資料資料進行進一步加工、整理、分析和研究，從中得出有用的資訊，從而為決策提供正確的依據。
無論是企業的經營者還是企業投資者、債權人、**有關部門以及其他報表使用者，對現金流量表進行分析都具有十分重要的意義。通過現金流量表分析，可以瞭解企業本期及以前各期現金的流入、流出及結餘情況，從而正確評價企業當前及未來的償債能力和支付能力，發現企業在財務方面存在的問題，正確評價企業當期及以前各期取得的利潤的質量，科學地**企業未來的財務狀況，從而為其科學決策提供充分的、有效的依據。
現金流量表分析的內容主要有四個：
① 現金流量的結構分析。
② 現金流量的趨勢分析。
③ 償債能力分析。
④ 支付能力分析。
現金流量表主要分析哪幾個重要指標？ 10
8樓：淡定上海人
你好，**現金流量表指標:（1）在正常情況下，經營活動現金淨流量》（財務費用+本期折舊+無形資產遞延資產攤銷+待攤費用攤銷）。計算結果如為負數，表明該企業經營的現金收入不能抵補有關支出，存在經營困難。
（2）現金購銷比率。在一般情況下，這一比率應接近於商品銷售成本率。如果購銷比率不正常，可能有兩種情況：
商品呆滯積壓；經營業務萎縮。兩種情況都會對企業產生不利影響。用公式表示為：
現金購銷比率=購買商品接受勞務支付的現金/銷售商品**勞務收到的現金
（3）營業現金回籠率。此項比率一般應在95%左右，如果低於95%，說明銷售工作不正常或銷***政策不適當；如果低於90%，說明可能存在比較嚴重的虛盈實虧。用公式表示為：
營業現金回籠率=本期銷售商品**勞務收回的現金/本期營業收入×100%
（4）現金購銷比率。這一比率可以與企業過去的情況比較，也可以與同行業的情況比較，如比率過大，可能是人力資源有浪費，勞動效率下降，或者由於分配政策失控，職工收益分配的比例過大；如比率過小，反映職工的收益偏低。用公式表示為：
支付給職工的現金比率=用於職工的各項現金支出/銷售商品**勞務收回的現金，祝你順利。
什麼叫現金流量表?我國現金流量表對現金流量分為哪幾類?
9樓：國海**
你好，現金流量表是指反映企業在一段時間內，現金的增減變動情況報表。通過現金流量表，可以判斷出一家企業經營狀況是否健康。
【構成】現金流量表由以下科目構成：
10樓：匿名使用者
現金流量表是財務
報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告準則第7號公報規範現金流量表的編制。
一是經營活動產生的現金流量，這是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。如：銷售商品收到的現金、購買商品支付的現金。
二是投資活動產生的現金流量，這是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物範圍內的投資及其處置活動。如：購建固資產支付的現金、收回債券投資本金收到的現金。
三是籌資活動產生的現金流量，這是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。如：借款收到的現金、償付借款利息支付的現金。
11樓：李俊秀和凌惜羽
現金流量表是反映企業在一定會計期間現金流入和流出情況的報表
對現金流量表進行結構分析應包括哪些內容？
12樓：樓主的老王
現金流量表的結構分析是為了在現金流量表相關資料的基礎上，進一步明確現金流入的構成、現金支出的構成以及現金餘額是如何形成的，現金流結構分析可分為現金流入結構分析、現金支出結構分析和現金餘額結構分析。
1.現金流入結構分析
現金流入的構成反映了企業各種經營活動的現金流入，如經營活動的現金流入比例、投資活動的現金流入、籌資活動的現金流入等。在現金流入總額和具體專案構成中，現金流入來自各種經營活動。很清楚企業的現金實際來自**，應該採取什麼措施來增加現金流入。
2.現金支出結構分析
現金支出結構分析是指企業當期所有現金支出的百分比。它具體反映了企業現金的用途。
擴充套件資料：
財務比率
現金流量例項
現金流動性分析主要考察企業經營活動產生的現金流量與債務之間的關係，主要指標包括：
1．現金流量與當期債務比
現金流量與當期債務比是指年度經營活動產生的現金流量與當期債務相比值，表明現金流量對當期債務償還滿足程度的指標。其計算公式為：
現金流量與當期債務比=經營活動現金淨流量/流動負債×100%
這項比率與反映企業短期償債能力的流動比率有關。該指標數值越高，現金流入對當期債務清償的保障越強，表明企業的流動性越好；反之，則表明企業的流動性較差。
2．債務保障率
債務保障率是以年度經營活動所產生的現金淨流量與全部債務總額相比較，表明企業現金流量對其全部債務償還的滿足程度。其計算公式為：
債務保障率=經營活動現金淨流量/(流動負債+長期負債)×100%
現金流量與債務總額之比的數值也是越高越好，它同樣也是債權人所關心的一種現金流量分析指標。
現金流量表
現金流量表的編制一直是企業報表編制的一個難點，如果對所有的會計分錄，按現金流量表準則的要求全部調整為收付實現制，這等於是重做一套會計分錄，無疑將大大增加財務人員的工作量，在實踐中也缺乏可操作性。許多財務人員因此希望僅根據資產負債表和利潤表兩大主表來編制出現金流量表，這是一種奢望，實際上僅根據資產負債...
現金流量表要怎麼填，如何填制現金流量表？
你好！我對現金流量表瞭解不對，但基本格式還是曉得一點，如果你覺得有用記得采納我答案，謝謝，大家一起努力吧！一般企業現金流量 式 現金流量表 會企03表 編制單位 年 月 單位 元 項 目本期金額 上期金額 一,經營活動產生的現金流量 銷售商品,提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有...
現金流量表，現金流量表怎麼做啊？
一樓是見分就上的半調子會計，你看看他回答的問題就知道了，只會一些簡單的問題回答。已傳送 請查收 謝謝 diyer8 diyer6 新資產負債表 利潤表 現金流量表和所有者權益變動 式.rar現金流量報表.rar 自動編制現金流量表.rar 多功能憑證彙總表.rar 固定資產折舊表.rar 滑冰歌工資...