1樓：佛手
1. 現金流量適應率＝經營活動現金淨流量/(償付到期的長期負債＋購建固定資產支出額＋支付股利)
現金流量適應率是衡量企業是否能產生足夠的現金流量以償付債務、購建固定資產和支付股利需要的指標，它的數值大於1，說明比較適應。
2. 銷售淨現率＝企業年末經營活動現金淨流量／年度銷售收入淨額
銷售淨現率反映企業一定時期內每天實現1元銷售收入所能獲得的現金淨流量，一般應大於銷售淨利率指標數值
3. 現金獲利指數＝企業年度實現的淨利潤額／年末經營活動現金淨流量
現金獲利指數反映企業在一定時期內每實現1元經營活動現金淨流量所獲得淨利潤額，藉以衡量經營活動現金流量的盈利能力
4. 總資產淨現率＝年度實現的經營活動現金淨流量／年初總資產額＋年末總資產額
總資產淨現率反映企業在會計年度內平均每1元資產獲得的經營活動現金淨流量，用以衡量企業經營資產的利用效果。考察該指標近年內動態數列，可以揭示經營資產利用效率及發展變化趨勢。
2樓：匿名使用者
利用會計報表觀察：
以現金償債和支付投資者利潤
獲取利潤和經營現金之間發生差異原因
現金流量表 籌資、投資影響和不影響現金收支情況
未來形成現金流量能力
估計企業風險
現金流量相關指標分析
1）現金流量適應率＝經營活動現金淨流量/(償付到期的長期負債＋購建固定資產支出額＋支付股利)
該指標是衡量企業是否能產生足夠的現金流量以償付債務、購建固定資產和支付股利需要的指標，它的數值大於1，說明比較適應
2）銷售淨現率＝企業年末經營活動現金淨流量／年度銷售收入淨額
該指標反映企業一定時期內每天實現1元銷售收入所能獲得的現金淨流量，一般應大於銷售淨利率指標數值
3）現金獲利指數＝企業年度實現的淨利潤額／年末經營活動現金淨流量
反映企業在一定時期內每實現1元經營活動現金淨流量所獲得淨利潤額，藉以衡量經營活動現金流量的盈利能力
4）總資產淨現率＝年度實現的經營活動現金淨流量／年初總資產額＋年末總資產額
反映企業在會計年度內平均每1元資產獲得的經營活動現金淨流量，用以衡量企業經營資產的利用效果。考察該指標近年內動態數列，可以揭示經營資產利用效率及發展變化趨勢
現金流量表所反映的財務指標有哪些
3樓：匿名使用者
1、現金流量的結構分析：包括現金收入結構、現金支出結構及現金餘額結構
分析，可以反映報表主體目前的經營策略，並結合報表主體同期資料，分析其經營動向。
2、現金流量的趨勢分析：選擇某一基期計算定比指標及以上一年為基期的環比指標，分析報表主體營運狀況的變動趨勢，在此基礎上運用趨勢線性方程對未來進行趨勢**。
3、償債能力分析：通過各現金流量表自身的指標並分別結合資產負債表資料和利潤表的資料，對報表主體的償債能力進行客觀分析。
4、支付能力分析：包括支付現金股利比率、現金充分性比率。
5、獲利能力分析：含每股經營現金流量、淨利潤和經營活爭現金流量比率。
6、財務質量分析：含淨利潤現金保證比率、現金與流動資產比率、銷售收入現金**比率。
常用的現金流量財務指標有哪些
4樓：匿名使用者
短期償債能力=經營活動現金流量淨額/流動負債。
長期償債能力=經營活動現金流量淨額/總負債。
支付股利的能力=經營活動現金流量淨額/流通在外的普通股股數。
支付現金股利的能力=經營活動現金流量淨額/現金股利。
綜合支付能力=經營活動現金流量淨額/股本。
銷售現金比率=經營現金淨收入/同期銷售額。
全部資產現金的**率=經營現金淨流量/全部資產。
創造現金的能力=經營活動現金淨流量/淨資產。
每股現金流量總資產現金報酬率=支付利息和所得稅前的經營淨流量/平均資產總額。
5樓：玉蓮
（一）償債能力分析
企業當期取得的現金收入在滿足生產經營所需現金支出後，是否有足夠的現金用於償還到期債務。在擁有資產負債表和利潤表的基礎上，可以用以下兩個比率來分析：
1.短期償債能力=經營活動現金流量淨額/流動負債。
經營活動現金流量淨額與流動負債之比，這個指標是債權人非常關心的指標，它反映企業償還短期債務的能力，是衡量企業短期償債能力的動態指標。其值越大，表明企業的短期償債能力越好，反之，則表示企業短期償債能力差。
2.長期償債能力=經營活動現金流量淨額/總負債。
經營活動現金流量淨額與企業總債務之比，反映企業用經營活動中所獲現金償還全部債務的能力，比率越高，說明償還全部債務的能力越強。
以上兩個比率值越大，表明企業償還債務的能力越強。但是並非這兩個比率值越大越好，這是因為現金的收益性較差，若現金流量表中「現金增加額」專案數額過大，則可能是企業現在的生產能力不能充分吸收現有資產，使資產過多地停留在盈利能力較低的現金上，從而降低了企業的獲利能力。
（二）支付能力分析
1.支付股利的能力=經營活動現金流量淨額/流通在外的普通股股數。
經營活動現金流量淨額與流通在外的普通股股數之比，反映企業支付股利的能力。如每股現金流量=（經營活動現金淨流量-優先股股利）/流通在外的普通股加權平均股數，反映企業在維持期初現金存量的情況下，有能力發給股東的最高現金股利金額。
2.支付現金股利的能力=經營活動現金流量淨額/現金股利。
經營活動現金流量淨額與現金股利之比，反映企業年度內支付現金股利的能力。他們之間的比例大，就證明企業支付現金的能力強，反之，就會形成支付風險。
3.綜合支付能力=經營活動現金流量淨額/股本。
這一指標反映企業的支付能力大小。該比率越高，企業綜合支付能力也就越強。
當企業當期經營活動的現金收入和投資活動取得的現金收入足以支付本期的債務和日常經營活動支出時，可以有一部分餘額用於投資和分派股利；反之則無法用於投資活動和分派股利。如果這種狀況持續下去，得不到扭轉，則說明企業面臨支付風險。所以，無論是企業的投資者還是經營者，都非常關心企業的支付能力，都需要通過分析現金流量表瞭解企業的支付能力。
（三）盈利能力分析
通過現金流量，可以把經營活動產生的現金淨流量與淨利潤、資本支出進行比較，揭示企業保持現有經營水平、創造未來利潤的能力。
1.銷售現金比率=經營現金淨收入/同期銷售額。
它能夠準確反映每元銷售額所能得到的現金。
2.每股營業現金淨流量=經營現金淨流入/普通股股數。
它反映的是企業對現金股利的最大限度的分派能力。
3.全部資產現金的**率=經營現金淨流量/全部資產。
它表示的是企業資產在多大程度上能夠產生現金，或者說，企業資產生產現金的能力有多大。
4.創造現金的能力=經營活動現金淨流量/淨資產。
這一比率反映投資者投入資本創造現金的能力，比率越高，創現能力越強。
5.每股現金流量總資產現金報酬率=支付利息和所得稅前的經營淨流量/平均資產總額。
這一比率是對現行財務分析中總資產報酬率的進一步分析，用以衡量總資產產生現金的能力，它表明企業使用資源創造現金的能力，也是投資評價的關鍵之一。對於一個企業來說，評價其獲利能力最終要落實到現金流入能力的保證上，即通過對現金流量的分析來對企業的獲利能力進行客觀分析。
（四）未來發展潛力分析
企業要實現自身規模的不斷擴大，就必須追加大量的長期資產，反映在現金流量表中即投資活動中的現金流出量要大幅度提高。無論是對內投資的現金流出量，還是對外投資的現金流出量，它們的大幅度提高，往往意味著一個新的投資機會和發展機遇的到來。除此之外，也可以將投資活動與籌資活動所產生的現金流量聯絡起來，對企業未來發展狀況進行分析和考察。
當投資活動中的現金淨流出量與籌資活動中現金淨流入量在本期的數額都相當大時，說明該企業在保持內部經營穩定進行的前提下，能夠從外界籌集大筆資金用以擴大生產經營規模。
現金流量表
現金流量表的編制一直是企業報表編制的一個難點，如果對所有的會計分錄，按現金流量表準則的要求全部調整為收付實現制，這等於是重做一套會計分錄，無疑將大大增加財務人員的工作量，在實踐中也缺乏可操作性。許多財務人員因此希望僅根據資產負債表和利潤表兩大主表來編制出現金流量表，這是一種奢望，實際上僅根據資產負債...
現金流量表要怎麼填，如何填制現金流量表？
你好！我對現金流量表瞭解不對，但基本格式還是曉得一點，如果你覺得有用記得采納我答案，謝謝，大家一起努力吧！一般企業現金流量 式 現金流量表 會企03表 編制單位 年 月 單位 元 項 目本期金額 上期金額 一,經營活動產生的現金流量 銷售商品,提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有...
現金流量表，現金流量表怎麼做啊？
一樓是見分就上的半調子會計，你看看他回答的問題就知道了，只會一些簡單的問題回答。已傳送 請查收 謝謝 diyer8 diyer6 新資產負債表 利潤表 現金流量表和所有者權益變動 式.rar現金流量報表.rar 自動編制現金流量表.rar 多功能憑證彙總表.rar 固定資產折舊表.rar 滑冰歌工資...