1樓:多羲毋拔
你好!納稅籌劃是指在法律允許的範圍內,納稅人通過一系列預先的、有目的的、合法的策劃和安排,製作一整套完整的納稅操作方案,以達到減輕自身稅負的目的。納稅籌劃不同於避稅,更不是偷稅,而是在多種合法方式中選擇了納稅最少的一種方案。
1、稅收籌劃有利於企業實現經濟利益最大化
企業從納稅角度出發,通過對籌資、投資和經營管理等活動進行籌劃,充分運用稅收優惠政策,調整企業的生產經營方式方法,取消沒有經濟效益的生產經營行為和環節,可避免和減少企業現金的流出量,從而達到在現金流入量不變的前提下增加淨流量的目的,同時,還可以延遲現金流出時間,獲取貨幣的時間價值,提高資金使用效益,以實現納稅人經濟利益最大化的經營目標。
2、納稅籌劃更有效發揮稅收經濟槓桿作用
在市場經濟條件下,利潤的高低決定了資本的流向,而追求利潤最大化正是企業經營的根本目的,所以資本總是流向利潤最大的企業。國家為了優化產業結構,引導社會資源的最優配置,正是通過稅收政策的制定,來調節不同產業、行業或不同地區及企業的利潤水平,企業想通過稅收籌劃來降低稅收費用,增加淨收益,實現自身利益最大化的目的,就必須符合國家的政策要求,配合國家的巨集觀調控政策,所以客觀上納稅籌劃促進了稅收經濟槓桿作用的發揮。
3、納稅籌劃促進企業加強涉稅管理,保護納稅人合法權益
目前,我國稅收體系還處在變革階段,稅法需要不斷完善和健全,稅收政策和實施細則變化較快,而我國絕大數企業沒有專門的納稅籌劃人,稅務**機構也還不夠普及,很多納稅人對稅法知之甚少,再加上對國家稅收政策的調整也不能及時反應,直接導致很多企業無意識的漏稅,甚至有可能多繳冤枉稅。所以納稅籌劃既保護了納稅人的合法權益,也是對稅法精神的落實,是企業加強科學化管理的證明,體現的是一種社會進步。
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2樓:革向南虎昶
一、稅收負擔的減輕
這裡我們要先認識一個概念:稅收負擔率,是指巨集觀的稅收負擔率。轉化巨集觀稅收負擔率,使企業利用稅收負擔率來分析稅收負擔問題,具有實際意義。
計算方法是用企業當年應納各項稅款的總額(不包括個人所得稅)除以企業當年實現的各項銷售收入與各項營業收入之和,再乘以百分之百,就得出了企業的稅收負擔率。企業可以用這個指標計算企業總體的稅收負擔率狀況;可以連續計算幾年的稅收負擔率;也可以用當年的稅收負擔率指標與其它同行業或國家巨集觀的稅收負擔率指標進行比較,就能清楚地看出企業的最佳理想納稅水平的高低。
對於企業來講,如果在經營業務沒有增長的情況下,稅收負擔率過高對企業是不利的,而稅收籌劃的開展,檢驗其效果的一個指標就是稅收負擔率,稅收負擔率的降低可以從以下3個方面體現出來。
1、絕對減少稅負
絕對減少稅負表現為稅收負擔額的直接減少。比如,企業去年交稅5,000萬元,今年納稅籌劃以後交稅4800萬元,其直接減少稅負就是200萬元。
2、相對減少稅負
相對減少稅負需要把納稅額與企業的各項經營業績掛鉤。例如,如果某企業今年的銷售額比去年有了相當大的提高,在這種情況下,絕對數的減少並不能完全反映納稅籌劃的效果。所以,通常以稅收負擔率來衡量是否相對減少了稅負。
延緩納稅
延期納稅可以有效的緩解企業的納稅壓力,企業可以將緩交的資金進行再利用,充盈企業的資金流量,對於企業來講延緩納稅也是稅收負擔減輕的一種體現
二、最大限度的讓企業納稅零風險
稅收零風險指稅務稽查無任何問題。我國企業對稅法的理解不到位,普遍存在著稅收風險問題,納稅籌劃需要把規避稅收風險、實現稅收零風險納入進來。企業在接受稅務稽查時,會面臨著三種不同性質的稽查:
1、日常稽查
目前我國的稅收徵管體制是徵、管、查相分離,日常稽查是指稽查部門主要負責的對管轄區域內企業日常情況進行的檢查,要求被檢查的公司數量一般不得低於一定比例。
2、專項稽查
專項稽查是指根據上級稅務部門的部署,對某個行業、某個地區、某個產品、某項減免稅政策進行全面的清理檢查。
3、舉報稽查
任何單位和個人根據徵管法的規定,都可以舉報納稅人偷稅漏稅的行為。稅務機關在接到舉報以後,採取一些措施對納稅人進行檢查,這種檢查叫做舉報稽查。
稅務籌劃的意義有哪些企業納稅籌劃的意義有哪些？
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最低0.27元開通文庫會員，檢視完整內 原發布者 ltxzs123 談質量管理對企業的重要性質量，是企業取得成功的根本。從商品的角度，我們或許可以這樣定義質量 它是企業向客戶提供的產品或服務所應該具有的功能和屬性，是企業和客戶達成的物有所值的心理契約。企業 商品，向客戶提供了使用價值從而獲得商品價值...
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