1樓：匿名使用者
一般輔導期為三個月，在輔導期內，本月認證的進項要到下月才能抵扣，回抵扣不完，再留答下月。發票認證期為180天，過期不能抵扣，只能作成本用。我估計你的會計前幾個月沒有把進項發票去認證，只在8月做了認證，故無法抵扣，要全部交稅了。
2樓：匿名使用者
1、6月、7月、8月，即使取得了專用 發票，也要認證以後才能抵扣，如果不認內證不能抵扣，只有容按當月的銷項稅額納稅。本月要交幾萬的稅，是不是當月全部的銷項稅額。看看以前申報的是不是有不開票收入吧。
2、專用發票認證期限180天，不能超過了認證期限。
增值稅專用發票抵扣是什麼意思？
3樓：註冊會計師
什麼是增值稅專用發票
4樓：demon陌
增值稅專用發票的抵扣是指進項稅與銷項稅相抵消增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅
抵扣的專案允許其抵扣額不是在稅前的利潤中減掉，理解這個問題，得明白什麼是增值稅，我國從2023年稅制進行改革，實行增值稅體制。企業銷售貨物和應稅勞務，都要按著一定的稅率交納稅款。有17%的，有13%的，有6%的等等，這就是增值稅的銷項稅。
然而你購進貨物時，對方也會給你出具購進貨物的增值稅專用發票(但你是必須一般納稅人)，這個發票上所標的銷項稅就是你可以抵扣當期應交增值稅銷項稅的進項稅額，銷項稅減進項稅就等於你當期應交的增值稅，這就是抵扣，增值稅是價外稅.
增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
5樓：高頓會計職稱
增值稅專用發票是由國家稅務總局監製設計印製的，只限於增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票。
6樓：星何大大
增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。
舉例如某廠進原料，不含稅價100元，17%稅率，增值稅進項稅17元，合計含稅價117元。
加工後賣出，不含稅價200元，17%稅率，增值稅銷項稅34元，合計含稅價234元。
一般納稅人企業可以憑那張進貨的增值稅發票的抵扣聯去當地國稅機關認證，期限是自開票日起180天。
認證後的增值稅發票可以衝抵銷項稅額：
譬如上例中的進項稅17元可以衝抵銷項稅34元，則實際交納的銷項稅為17元。
增值稅一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票，應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證，並在認證通過的次月申報期內，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
抵扣條件
憑證條件
稅法規定的扣稅憑證有：增值稅專用發票，海關完稅憑證，免稅農產品的收購發票或銷售發票，貨物運輸業統一發票（或者部分實施「營改增」地區的運輸業增值稅發票）。
另外，根據財稅[2012]15號通知，自2023年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減。
因此，取得購入增值稅稅控系統增值稅專用發票以及稅控軟體維護費的地稅發票也可以抵扣。
時間條件
一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票，必須自該專用發票開具之日起180日內認證，否則，不予抵扣進項稅額。
進口貨物：一般納稅人取得海關完稅憑證，應當在開具之日起90日內後的第一個納稅申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣，逾期不得抵扣進項稅額；一般納稅人取得2023年1月1日以後開具的海關收款書，應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對，實行「先比對後抵扣」。
納稅人取得2023年12月31日以前開具的增值稅扣稅憑證，仍按原規定執行。
小規模納稅人不允許抵扣。
7樓：祿修潔呂闊
你好，首先要搞清幾個前提。
增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。只有增值稅才有抵扣，就是你要拿到增值稅發票．
增值稅就是對增值部分收稅，比方購貨方收到銷貨方的增值稅專用發票，購貨方交付款項是貨物**＋進項稅；銷售方賣出商品，給對方開的增值**，也是貨物**＋銷項稅.納稅額簡單來說就是銷項－進項．這叫做進項抵扣.
納稅人分為一般納稅人和小額納稅人，一般納稅人可以進行抵扣，小額納稅人不能抵扣增值稅。
8樓：赫清竹魯昭
你賣給別人東西要********,其實就等於向對方收取了17%或者13%的增值稅,也就是替稅務局代收的.當你買別人的東西時,別人也向你收取了17%或者13%的稅金,因為增值稅的計算公式是當月應交增值稅=銷項稅-進項稅
別人開具給你的增值稅專用發票其實就是進項稅,按照規定這一部分稅金是可以從銷項稅金中扣除的,這幾就是所謂的抵扣.
9樓：山仁戴綢
你問的情況是屬於增值稅一般納稅人企業的進項稅發票抵扣問題。
與個人無關。
一般納稅人企業購入商品或貨物時，必須取得的發票是增值稅專用發票，經過國稅認證系統認證通過後才可以抵扣進項稅。
一般納稅人購入貨物開來的增值稅專用發票是：價稅合計/1.17*17%＝增值稅（進項稅）
一般納稅人銷售貨物開出發票是：價稅合計/1.17*17%＝增值稅（銷項稅）
一般納稅人是以銷項稅減進項稅等於差額納稅。即：銷項稅－進項稅＝應交增值稅。
而不是用專用發票去換錢或是去交稅。是通過計算出差額納稅。
但是如果取得的發票不是專用而是普通發票的話，就不能抵扣進項稅了，而是把進項稅全部歸入成本中。那就只能是按銷項稅納稅了。所以為了少交稅，一般納稅人購入貨物取得發票時儘可能要取得增值稅專用發票。
10樓：
增值稅專用發票的抵扣是指進項稅與銷項稅相抵消一般納稅為17%
小規模納稅人為3%
假設你這個月銷售物品開出的發票有1w,是一般納稅人的話銷項稅是17%即1700元
然後你這個月又購進材料獲得的發票為8000元,進項稅17%為1360元
然後就只要繳納1700-1360=340的稅
11樓：叔米琪吾資
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅抵扣：應交的稅費=銷項稅-進項稅。
一、稅法規定的扣稅憑證有：增值稅專用發票，海關完稅憑證，免稅農產品的收購發票或銷售發票，貨物運輸業統一發票（或者部分實施「營改增」地區的運輸業增值稅發票）。另外，根據財稅[2012]15號通知，自2023年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用裝置支付的費用以及繳納的技術維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應納稅額中全額抵減。
因此，取得購入增值稅稅控系統增值稅專用發票以及稅控軟體維護費的地稅發票也可以抵扣。
注：一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票以及其他需要認證抵扣的發票，必須自該專用發票開具之日起180日內認證，否則，不予抵扣進項稅額。
12樓：情感迷茫者的解讀人
增值稅專用發票是增值稅一般納稅人開具的發票,經過認證後,可以做為進項稅額,在申報時抵扣購進貨物時已報扣的稅點
以上內容，僅供引數
13樓：戚菊有裳
對於你初學會計,我就簡單明瞭的跟你說吧.
抵扣就是你購買了東西,對方開了增值稅專用發票給你,那個發票的進項稅是可以抵扣的.
例如你有賣東西出去,給人家也開了增值稅專用發票,就會產生銷項,銷項是需要繳銷項稅的,現在你有這個進項稅的話,就可以與銷項進行相抵,從而減少你所要交的銷項稅.
買方拿專用發票能換來錢嗎，去稅務局換錢？
肯定不可以啦!
我買東西還要交稅嗎，不是應該賣貨的交稅嗎？
買東西是要交稅的,但是稅都在買東西的錢裡,比如:你買一個東西
賣家賣30w
其中2w就是稅了
但是你交的這2w稅,在你賣東西出去的情況下,你可以將這2w的稅進行抵扣.
14樓：鄢永修召媚
增值稅是增值部分交稅，就是說你買進來100元，賣出去150元，你增值了50元。然後五十元就要交稅17%。為了搞清楚你進來的100元，就要給你開票100元，這樣就可以抵扣100元。
交稅的150-100=50元。明白啦？
15樓：四邑方言
銷項稅－進項稅=應納稅。《增值稅專用發票》可以抵扣。《增值稅普通發票》不可以抵扣。常見的是加油站加油，都是《增值稅普通發票》，不可以抵扣。
16樓：脫長青邢婉
所謂的低扣就是進項稅和銷項稅的差額啊.
進項增值稅發票上面的稅額是可以全部從稅務局拿回來的,但是銷項增值稅發票上面的稅額要上交稅務局.
所以你實際要承擔的稅負就銷項稅減進項稅的差額
17樓：東奧名師
按照增值稅
有關規定使用增值稅發票抵扣增值稅進項稅額，即增值稅專用發票抵扣。增值稅專用發票需要在90天內進行認證，財務人員需要登入網上認證平臺，選擇需要認證的發票，完成認證之後才能抵扣。只有完成認證的增值稅專用發票才能抵扣進項稅額。
18樓：華律網
抵扣進項稅額是指企業在生產經營過程中購進原輔材料、銷售產品發生的稅額後，在計算應繳稅額時，在銷項增值稅中應減去的進項增值稅額，簡稱進項稅。進項稅就是購進貨物時所發生的稅金，可以和銷項稅抵，如進項稅多可做為留抵稅，用於以後月份抵，若銷項稅多則應向稅務部門交納稅款。
19樓：馬佳樹枝強鸞
增值稅專用發票就是增值稅一般納稅人購進貨物取得的憑證，並可以抵扣增值稅專用發票上註明的稅款
20樓：匿名使用者
企業抵扣百分之十七，就是少交錢
21樓：禎嘌
2023年12月31日前已經按舊編碼規則編制但尚未使用的車輛配置序列號，2023年1月1日起不再有效，企業按照新編碼規則重新編制；2023年12月31日前已經按舊編碼規則編制且已經使用的車輛配置序列號，2023年1月1日起仍然有效並可以繼續使用。
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按 徵管法 進行處罰，同時對應繳稅款加收滯納金。報稅是納稅申報的一種,按 中華人民共和國稅收徵收管理法 第六十二條 納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳 代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款...
一般納稅人企業開17勞務發票，一般納稅人開具勞務費發票稅率是多少
不可以抵扣 進項票上寫什麼就開具什麼 中華人民共和國增值稅暫行條例 令第538號 第十條規定，下列專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣 一 用於非增值稅應稅專案 免徵增值稅專案 集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務 二 非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務 三 非正常損失的在產品 產成品所耗用的...
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如果你去年的虧損的話，還沒有彌補的話，可以不用交納所得稅 企業所得稅是按季度申報的，一個季度的利潤是正數才需要繳企業所得稅。季度預交，就是說每個季度按照你報表的利潤總額和適用稅率計算申報繳納企業所得稅 也就是說3,6,9,12月末的時候，按照你報表的利潤計提企業所得稅，然後4,7,10,1月初申報預...