1樓：張公
既然已經建帳，那麼除了有庫存現金和銀行存款資料外你一定還有「實收資本'這個對應科目，否則你的帳就不平了。是嗎！
既然已經開了發票，那麼應該先將發票入帳（不是當月收錢，也應該在當月入帳）。現收的業務普通發票，借記 現金或銀行存款 貸記 主營業務收入。非現收的普通業務發票，借記 應收帳款 貸記 主營業務收入。
如果是專用發票，那麼貸記中應該增加」應交稅金-應交增值稅「科目（注意了，應交稅金+主營業務收入=發票總額）
9月份認證的發票分錄應該 借記 材料（或庫存商品） ，應交增值稅-應交進項增值稅，貸記 現金或銀行存款。
2樓：銘美
例：本月銷項稅額10000元，本月認證的進項稅額2400元(1)本月認證進項稅2400元
借：庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2400貸：銀行存款/現金
(2)本月銷項稅額10000元
借：銀行存款/現金
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 10000(3)本月應納增值稅：10000-2400=7600元結轉稅金---轉出未交增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅） 7600貸：應交稅費—未交增值稅 7600
計提附加稅費：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費—應交城建稅 7600*7%應交稅費—應交教育費附加 7600*3%應交稅費—應交地方教育附加 7600*當地規定的稅率(4繳納稅費：
借：應交稅費—未交增值稅
應交稅費—應交城建稅
應交稅費—應交教育費附加
應交稅費—應交地方教育附加
貸：銀行存款/現金
3樓：金劍走偏鋒
8月份開的專用發，9月份扣稅的，銷售收入入賬必須在8月份，9月份建賬也要把8月份的會計處理補上。你學過會計基礎知識嗎？如果學過理論知識，只是沒有以驗，可以先找個老會計給你講一下會計實務處理，如果沒有學過，建議先去學一下會計基礎知識或先考個會計從業資格證。
8月份，要確認收入，
借：應收賬款
貸：主管業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借：主營業務成本
貸：庫存商品
借：主營業務收入
貸；本年利潤
借：本年利潤
貸：主營業務成本
管理費用
財務費用
9月份扣稅時：
借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
貸：銀行存款。
開發票時確認收入，和8月份一樣，
購入時：
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（或銀行存款）
4樓：匿名使用者
新成立的公司，第一個月是不開發票的，你現在只有現金和銀行的情況下你沒有商品怎麼能開出發票呢，即使在開票軟體上硬是開了，你沒認證進項稅，你的存貨也是暫估的，下個月還得衝回了，要先有進項抵扣了，下個月才能正常開發票，不然你的交冤枉稅啊，你這七八千都是冤枉稅，分錄就稅費借方，銀行貸方減少，我也不知道你是不是我們財務的，但以你現在的水平還幹不了會計，好好找個老師教教，誰都有初出茅廬的時候，好好學啊
增值稅發票過期未入賬，怎麼辦，增值稅發票過期未入賬，怎麼辦？？急
這個我們也遇到過的，說句實話，其實你是有責任的，如果發票有問題，應該及時退回，讓對方重開。由於你沒有把發票退回去造成發票過期，你如果遇到對方有個厲害點的財務，一定會咬定是你的責任造成發票過期，這樣的話，損失的增值稅進項稅也就要你來承擔了。而由於這種原因造成發票過期，是不能重開發票的。現在也只有祈禱奇...
未交增值稅和已交增值稅怎麼記分錄
1.月末把當月所有進項 進項轉出 銷項稅額全部轉入應交稅費 應交增值稅 未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了 會計分錄為 借 應交稅費 應交增值稅 未交增值稅 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 貸 應交稅費 應交增值稅 未交增值稅 2.再把上...
「抵扣增值稅」是怎麼回事，如何抵扣增值稅
一 增值稅是對銷售貨物或者提供加工 修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。增值稅抵扣 應交的稅費 銷項稅 進項稅。二 抵扣條件 1 憑證條件 稅法規定的扣稅憑證有 增值稅專用發票，海關完稅憑證，免稅農產品的收購發票或銷售發票，貨物運輸業統一發票 或者部分實施 營改增 地...