1樓：綠水青山
1. 月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了；會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
借：應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
2. 再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
3. 當月繳納當月增值稅時會計分錄：
借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
貸：銀行存款
2樓：薇諾娜
回答親，您好！您的問題我這邊已經看到了，正在努力整理答案，稍後五分鐘給您答覆，請您稍等一下~
您好.很高興回答您的這個問題：
分借和貸來做即可。
具體操作步驟如下：
1、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額，全部轉入應交稅費（應交增值稅/未交增值稅）科目裡。會計分錄為：借：
應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額。
2、再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
3、當月繳納當月增值稅時會計分錄：借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金，貸：銀行存款。
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應交增值稅和未交增值稅會計分錄怎麼做？
3樓：飛魚
分借和貸來做即可。
具體操作步驟如下：
1、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額，全部轉入應交稅費（應交增值稅/未交增值稅）科目裡。會計分錄為：借：
應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額。
2、再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
3、當月繳納當月增值稅時會計分錄：借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金，貸：銀行存款。
已交增值稅和未交增值稅怎麼核算？
4樓：匿名使用者
如果銷銷項稅大於進項稅，月末轉出計入應交增值稅-未交增值稅；
借：應繳稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應繳稅費-未交增值稅
上交時：
借：應繳稅費-未交增值稅
貸：貨幣資金科目
未交增值稅和已交增值稅怎麼記分錄
5樓：冠淑華倫氣
1.月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了；會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
借：應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
2.再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
3.當月繳納當月增值稅時會計分錄：
借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
貸：銀行存款
6樓：鐸樂然乘瑾
月末吧應交增值稅的餘額除為抵扣的進項稅外轉入應交稅金－未交增值稅中分錄如下：
借：應交稅金－應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金－未交增值稅
或借：應交稅金－未交增值稅
貸：應交稅金－應交增值稅**出多交增值稅）繳納增值稅時
當月繳納當月增值稅
借：應交稅金－應交增值稅（已交增值稅）
貸：銀行存款
當月繳納以前個月增值稅
借：應交稅金－未交增值稅
貸：銀行存款
怎麼計算未交增值稅？怎麼做分錄？
7樓：城南明月羿當年
在「應交稅費」科目下設定「未交增值稅」明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在「應交稅費――應交增值稅」科目下設定「轉出未交增值稅」和「轉出多交增值稅」專欄。
舉例說明如下（假定下列例子均是獨立的，並且無期初餘額）：
①若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費――應交增值稅**出未交增值稅） 20
貸：應交稅費――未交增值稅 20
②若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為101萬元，則月末不需編制會計分錄，此時「應交稅費――應交增值稅」賬戶有借方餘額l萬元，屬於尚未抵扣的增值稅。
③若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，已交稅金30萬元（當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算），則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費――未交增值稅 10
貸：應交稅費――應交增值稅**出多交增值稅） 10
④若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為120萬元，已交稅金30萬元，則月末應編制如下會計分錄：
借：應交稅費――未交增值稅 30
貸：應交稅費――應交增值稅**出多交增值稅） 30
注意：轉出多交增值稅只能在本期已交稅金範圍內轉回，此題轉出多交的增值稅只有30萬元，而不是50萬元，借方與貸方的差額20萬元屬於尚未抵扣的增值稅。
8樓：綠水青山
借：應繳稅費---應交增值稅---未交增值稅貸：應繳稅費---應交增值稅---進項稅額應繳稅費---應交增值稅---已交增值稅
借：應繳稅費---應交增值稅---進項稅額應繳稅費---應交增值稅---進項稅額轉出貸：應繳稅費---應交增值稅---未交增值稅請對照以上分錄進行調整。
你的資料不全，沒有已交增值稅資料。
9樓：薇諾娜
回答親，您好！您的問題我這邊已經看到了，正在努力整理答案，稍後五分鐘給您答覆，請您稍等一下~
您好.很高興回答您的這個問題：
分借和貸來做即可。
具體操作步驟如下：
1、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額，全部轉入應交稅費（應交增值稅/未交增值稅）科目裡。會計分錄為：借：
應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額。
2、再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
3、當月繳納當月增值稅時會計分錄：借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金，貸：銀行存款。
更多5條
10樓：明稅
您好，您本月應交增值稅應該=42679-72529+205.75<0，所以您本月不需要計提應交未交增值稅，申報時本月應交增值稅填0，直接把進項稅未抵掉的部分留待下期抵扣就可以。
未名明德
誰能告訴我應交增值稅和未交增值稅．已交增值稅怎麼做分錄
11樓：飛寶寶的老爹
月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了；會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額
借：應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
貸：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：
借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
當月繳納當月增值稅時會計分錄：
借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金
貸：銀行存款
12樓：匿名使用者
上月末未交增值稅：
借：應交稅金—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金—未交增值稅
本月已交稅金：
借：應交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款
13樓：薇諾娜
回答親，您好！您的問題我這邊已經看到了，正在努力整理答案，稍後五分鐘給您答覆，請您稍等一下~
您好.很高興回答您的這個問題：
分借和貸來做即可。
具體操作步驟如下：
1、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額，全部轉入應交稅費（應交增值稅/未交增值稅）科目裡。會計分錄為：借：
應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額。
2、再把上月繳納的稅金也轉入未交增值稅裡，會計分錄為：借：應交稅費/應交增值稅/未交增值稅，貸：應交稅費/應交增值稅/已交稅金。
3、當月繳納當月增值稅時會計分錄：借：應交稅費/應交增值稅/已交稅金，貸：銀行存款。
更多5條
14樓：
月末吧應交增值稅的餘額除為抵扣的進項稅外轉入應交稅金－未交增值稅中分錄如下：
借：應交稅金－應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅金－未交增值稅
或借：應交稅金－未交增值稅
貸：應交稅金－應交增值稅**出多交增值稅）繳納增值稅時
當月繳納當月增值稅
借：應交稅金－應交增值稅（已交增值稅）
貸：銀行存款
當月繳納以前個月增值稅
借：應交稅金－未交增值稅
貸：銀行存款
15樓：點支菸
1.應交稅金—應交增值稅做為公司核算增值稅用.
2.應交稅金—未交增值稅做為與稅務機關結算用.
期末:借：應交稅金—應交增值稅--轉出未交增值稅貸:應交稅金—未交增值稅
借：應交稅金－未交增值稅
貸：應交稅金－應交增值稅--轉出多交增值稅理論上說期末應交增值稅無貸方餘額,貸方餘額轉入未交增值稅;借方餘額體現尚未抵扣的稅金.
期初繳稅 借：應交稅金—未交增值稅
貸：銀行存款
未交增值稅貸方體現尚未繳納的稅金,借方則體現多繳.
關鍵要了解這二個二級科目各自核算的內容.
已交增值稅和未交增值稅怎麼核算
16樓：
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號，以下簡稱「39號公告」)釋出，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2023年4月1日至2023年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2023年3月31日前設立的納稅人 自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2023年4月1日起適用加計抵減政策 2023年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
轉出未交增值稅是指，轉出未交增值稅是指什麼？
轉出未交增值稅 平時核算只允許借方出現資料。轉出未交增值稅 記錄企業月終將當月發生的應交未交增值稅的轉出額。應交稅費 未交增值稅 科目的核算 1 一般納稅人的處理 1 月末若計算出當月需要交納增值稅時 通常情況下，是指銷項稅額等貸方科目發生數大於進項稅額等借方科目發生數 應做分錄 借 應交稅費 應交...
增值稅稅務,增值稅的稅務率
從理論上講,增值稅是對商品流通過程中的 增值額 部分徵收的,如果你簡單理專解的話,可以理解為 屬是商品買賣的毛利 銷售收入 採購成本 但是在實際中,稅務不是按上面說的這種直接費徵收增值稅,因為除了商業企業外,其他企業的這個增值稅是很難確定的,而採用的間接費徵稅 間接法是按照銷售計算一個銷項稅額,在按...
增值稅稅率，增值稅稅率是多少
增值稅稅率就是增值稅稅額佔貨物或應稅勞務銷售額的比率，是計算貨物或應稅勞務增值稅稅額的尺度。我國現行增值稅屬於比例稅率，根據應稅行為一共分為13 9 6 三檔稅率及5 3 兩檔徵收率。稅人銷售貨物 勞務 有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項 第四項 第五項另有規定外，稅率為17 納稅人銷售交通...