1樓：匿名使用者
1、對外捐贈時的賬務處理：
借：營業外支出 12.55萬元
貸：庫存商品 10萬元
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 2.55萬元本年利潤=100－12.55=87.
45萬元，稅法允許在稅前扣除的捐贈支出＝87.45×12%=10.49萬元，納稅調增額＝12.
55－10.49=2.06萬元，企業當年應納企業所得稅＝（87.
45＋2.06）×25%=22.38萬元。
2、轉入清理：借：固定資產清理 400萬元累計折舊 100萬元
貸：固定資產 500萬元
收到轉入收入：借：銀行存款 450萬元貸：固定資產清理 450萬元
計算應交稅金：借：固定資產清理 22.5萬元貸：應交稅金-應交營業稅 22.5萬元
結轉收益： 借：固定資產清理 27.5萬元貸：營業外收入 27.5萬元有事情，先回答這裡。
2樓：匿名使用者
1（1） 借 營業外支出 12.55
貸 庫存商品 10
應交稅費-應交增值稅 2.55
（2 ）允許稅前扣除的捐贈支出=100*12%=12<12.55應調增納稅所得額12.55-12=0.
55應納稅所得額=100+0.55=100.55應交所得稅=100.
55*25%=25.1375會計分錄 借 所得稅費用 25.1375
貸 應交稅費-應交所得稅 25.1375
2 借 固定資產清理 400
累計折舊 100
貸 固定資產 500
借 銀行存款 450
貸 固定資產清理 450
借 固定資產清理 22.5
貸 應交稅費-應交營業稅 22.5
借 固定資產清理 27.5
貸 營業外收入 27.5
3 發出材料時 借 委託加工物資 10000貸 原材料 10000
支付加工費時 借 委託加工物資 7000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1190
貸 銀行存款 8190
支付消費稅時 借 委託加工物資 7286 （7000+10000）/(1-30%)*30%
貸 銀行存款 7286
收回時 借 庫存商品 24286
貸 委託加工物資 24286
4 （1）應交所得稅=（1000-60）*25%=235所得稅費用=235+60*25%=250
（2）借 所得稅費用 250
貸 應交稅費-應交所得稅 235
遞延所得稅負債 15 （60*25%）
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1，借 銀行存款 50000 貸 短期借款 50000 2，借 銀行存款 200000 貸 實收資本 200000 3，借 在建工程 12168 貸 原材料 水泥 3200 鋼材 7200 應繳稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 17684，借 原材料 水泥 6800應繳稅費 應交增值稅 進項稅額 11...
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1 企業發生的下列經濟業務，不屬於資金迴圈和週轉的有 d a 結算購貨款 b 取得流動資金借款 c 計算銷售稅金 d 計提裝置折舊 2 下列經濟業務事項中，c 是會計核算中的經常性業務,也是會計核算主要內容。a 款項和有價 的收付 b 財物的收發 增減和使用 c 債權債務的發生和結算 d 財務成果的...
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1.借 銀行存款 400000貸 實收資本 l公司 4000002.借 銀行存款 149000 貸 短期借款 149000 3.借 銀行存款 貸 庫存現金 4.借 材料採購 甲材料 180000應交稅費 應交增值稅 進項稅額 30600貸 銀行存款 210600 5.借 材料採購 乙材料 15400...