1樓：橘落淮南常成枳
不一定非要月末結轉的。
增值稅月末結轉過程如下：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2樓：手工真賬實操學堂
火速收藏！一般納稅人月末增值稅結轉會計分錄，超詳細且實用的！
3樓：甄舒呼
回答您好，很高興為您答疑哦，請您稍後這邊律師看一下問題哦。
2、抄稅，在國稅納稅申報系統上填寫增值稅納稅申報表表一，表二，資產負債表，利潤表，檢查無誤後，生成申報檔案，網路上傳到國稅局。
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4樓：區弼宓浩然
結轉到增值稅未交增值稅科目的金額是應交增值稅月末貸方餘額，如果是借方餘額就是留抵，貸方是應該繳納的，需要結轉到未交增值稅。你們1月份未結轉，本月可以直接記入已交增值稅，這樣應交增值稅餘額還是正確的。
5樓：羊羊99羊羊
什麼情況？一般納稅人還是小規模納稅人？
一般納稅人的進項稅額，銷項稅額，要做結轉，計算出應交增值稅。
小規模納稅人，直接計算應交增值稅，就不用結轉了。
6樓：永問辜欣懌
一般納稅人每月底增值稅需要結轉
月末是否需要結轉增值稅？
7樓：月醉清風的家
根據企業會計制度的規定：
1.月末，無需將「應交稅費——應交增值稅」下設的明細科目餘額轉入「應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）」科目，原明細科目（包括「銷項稅額」、「進項稅額」在內）餘額在年中各月月末予以保留。
2.月末，增值稅經計算為應交的，則：
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
次月交納時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
3.月末，增值稅經計算為多交的，則：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）
收到退庫時（抵減以後期間應交增值稅的，無需編制會計分錄）：
借：銀行存款
貸：應交稅費——未交增值稅
4.月末，增值稅經計算為期末留抵稅額的，則無需進行會計處理。
"應交稅費-應交增值稅"有專門的賬頁，是多欄式的，其中有銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉出、餘額等。
1、發生銷售時，借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應納增值稅—銷項稅額
根據當月實際發生逐筆登賬，月末累計。
2、購進原材料時，借：原材料
借：應納增值稅—進項稅額
貸：銀行存款（或應付賬款）
同樣根據當月實際發生逐筆登賬，月末累計。
3、如果當月有進項稅額轉出，
借：在建工程（或固定資產、應付福利費等）
貸：應納增值稅—進項稅額轉出
4、到月末，如果餘額在貸方（既銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出）說明本月應交增值稅額，在次月10日前交納時，
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
到月末，如果餘額在借方，說明還有留抵，暫時就不用繳稅了，待以後實現銷項稅額大於留抵數時（也就是以後月份）再納稅。
8樓：皓令超
回答您好，很高興為您答疑哦，請您稍後這邊律師看一下問題哦。
2、抄稅，在國稅納稅申報系統上填寫增值稅納稅申報表表一，表二，資產負債表，利潤表，檢查無誤後，生成申報檔案，網路上傳到國稅局。
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月末應交增值稅已交稅金科目怎麼結轉
結 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅貸 應交稅金 應交增值稅 未交稅金 增值稅 增值稅是以商品 含應稅勞務 在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產 流通 勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者...
月底要結轉增值稅進項稅和銷項稅嗎
可以月結也可以年結。月結的話每月已結，年末無需結轉。年結的話，看12月份增值稅是應交還是留底，應交為將未交增值稅轉出後，再將銷項稅 進項稅 轉出未交增值稅 進項稅額轉出等互轉，結果是轉平，除應交增值稅，未交增值稅有貸方餘額，第二年繳納。留底的話，將銷項稅 轉出未交增值稅 進項稅額轉出等轉至進項稅，應...
增值稅免徵的話附稅還需要計提嗎
應該和以前一樣處理，如果確認免交，然後把免交稅金轉入 營業外收入 科目核算 借 應收賬款 或貨幣資金 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 計算各種地方附加 借 主營業務稅金及附加 貸 應繳稅費 城市維護建設稅 教育費附加 地方教育費附加 確認免交時 借 應交稅費 應交增值稅 貸 營業外收入 各種...