1樓：匿名使用者
月底應該是 借：應交稅金-應繳增值稅-轉出未交增值稅 2000 貸：應繳稅金-未交增值稅 2000
2樓：快樂終生相伴
1、應繳稅金-應交增值有末不進行結轉。
2、應繳稅金-應交增值稅按本月末貸方餘額在下月初繳納。
3、如果是借方餘額，則放在下月繼續抵扣。
3樓：手機使用者
月末結轉處理：
1、借：應繳稅金-轉出未交增值稅 1000貸：應繳稅金-未交增值稅 1000結轉完後應交增值稅期末無餘額，未交增值稅貸方餘額1000元下月繳納。
繳納上月的稅金已結清與本月增值稅無關
借：應繳稅金-未交增值稅 1000元
貸：銀行存款（現金） 1000元
期末應交稅費-應交增值稅明細科目怎麼結轉？
4樓：卡門kamen之歌
按照《增值稅會計處理規定》規定
月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自「應交增值稅」明細科目轉入「未交增值稅」明細科目。
對於當月應交未交的增值稅，借記「應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）」科目，貸記「應交稅費——未交增值稅」科目；對於當月多交的增值稅，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
企業平時發生採購或銷售業務，產生的增值稅相關金額，應計入應交增值稅明細賬各專欄，比如「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」、「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」、「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」等。
財會[2016]22號《增值稅會計處理規定》對會計科目及專欄設定的要求
1、增值稅一般納稅人應當在「應交稅費」科目下設定「應交增值稅」、「未交增值稅」等二級明細科目。
2、同時，應在「應交增值稅」明細賬內設定「進項稅額」、「銷項稅額抵減」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」、「減免稅款」、「出口抵減內銷產品應納稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專欄，核算企業增值稅業務。
5樓：
你是不是沒有用應交稅費的專用帳簿，銷項稅、進項稅、進項稅轉出在同一賬頁上，不應有進項餘額、銷項餘額和進項轉出餘額。
在結完賬後只有一個餘額。
應交稅費--應交增值稅，在月末時如果是借方餘額，表明有進項稅留抵，就不用結轉，月末結出借方餘額，下月備抵。
如果月末是貸方餘額，表明有增值稅要交，這時要做轉帳。
借：應交稅費----轉出未交增值稅
貸：應交稅費----未交增值稅
下月交完稅，拿回稅單作
借：應交稅費-----未交增值稅
貸：銀行存款
6樓：劉滿
應交稅費--應交增值稅，在月末時如果是借方餘額，表明有進項稅留抵，就不用結轉，月末結出借方餘額，下月備抵。
如果月末是貸方餘額，表明有增值稅要交，這時要做轉帳。
借：應交稅費----轉出未交增值稅
貸：應交稅費----未交增值稅
下月交完稅，拿回稅單作
借：應交稅費-----未交增值稅
貸：銀行存款
應交增值稅下應設定哪些明細科目？明細科目是怎樣結轉的？
7樓：時光荏苒
一、應交增值稅下設的科目及意義
1、"銷項稅額"專案，反映企業銷售貨物或提**稅勞務應收取的增值稅額。
2、"出口退稅"專案，反映企業出口貨物退回的增值稅款。
3、"進項稅額轉出"專案，反映企業購進貨物、在產品、產成品等發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。
4、"轉出多交增值稅"專案，反映企業月度終了轉出多交的增值稅。
5、"進項稅額"專案，反映企業購入貨物或接受應稅勞務而支付的、准予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。
6、"已交稅金"專案，反映企業已交納的增值額。
7、"減免稅款"專案，反映企業按規定減免的增值稅額。
8、"出口抵減內銷產品應納稅額"專案，反映企業按照規定計算的出口貨物的進項稅額抵減內銷產品的應納稅額。
9、"轉出未交增值稅"專案，反映企業月度終了轉出未交的增值稅。
二、一般納稅人的月末賬務處理（結轉的相關分錄）
（一）月份終了，企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」，這樣「應交增值稅」明細賬不出現貸方餘額。
會計分錄為：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅。
（二）月份終了，企業將本月多交的增值稅自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」，即： 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅**出多交增值稅）
（三）當月繳納本月實現的增值稅（例如開具專用繳款書預繳稅款）時，借記「應交稅費—應交增值稅（已交稅金）」貸記「銀行存款」。
（四）當月上交上月或以前月份實現的增值稅時，如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅，借記「應交稅費—未交增值稅」貸記「銀行存款」。
（五）「應交稅費—應交增值稅」科目的期末借方餘額反映尚未抵扣的進項稅額，貸方無餘額。
（六）「應交稅費—未交增值稅」科目的期末借方餘額反映多繳的增值稅，貸方餘額反映未繳的增值稅。
增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才徵稅沒增值不徵稅。
應交增值稅明細科目月末年末餘額如何處理
8樓：默美男子
對於進項稅額、銷項稅額可以在每月末，做個憑證借：應交稅費--應交增值稅--銷項稅額
貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額
應交稅費--未交增值稅（差額）也可能在借方這樣明細進項稅額、銷項稅額沒有餘額，而且每月賬面結轉完的「應交稅費--未交增值稅」與增值稅報表完全一致，借方餘額為留抵稅額，貸方為應繳稅額。
年末應交增值稅下各明細科目如何結轉
9樓：匿名使用者
1、月末，無需將「應交稅費——應交增值稅」下設的明細科目餘額轉入「應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）」科目，原明細科目（包括「銷項稅額」、「進項稅額」在內）餘額在年中各月月末予以保留。
2、月末，增值稅經計算為應交的，則：
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
次月交納時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
所謂「結轉」，是會計工作中重要的具體業務，通常它是把一個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另一個會計科目的做法，這個做法叫結轉。結轉的目的大體有四個：
其一是為了結出本會計科目的餘額；
其二是為了計算本報告期的成本；
三是為了計算當期的損益和利潤的實現情況；其四是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的餘額轉到下個會計年度。
本年利潤賬戶的餘額表示年度內累計實現的淨利潤或淨虧損，該賬戶平時不結轉，年終一次性地轉至利潤分配一未分配利潤賬戶，借：本年利潤，貸：利潤分配——未分配利潤。
如為虧損則作相反分錄。
年終利潤分配各明細賬只有未分配利潤有餘額，需將其他明細賬轉平，借：利潤分配一未分配利潤，貸：利潤分配— 提取盈餘公積、向投資者分配利潤等。
至此，所有結轉分錄可以劃上一個圓滿的句號。
最後需要說明的是，在實際工作中，賬冊登滿一頁時，發生額合計和餘額轉入下頁，以及年終將舊賬餘額轉入新賬，亦稱結轉。
10樓：匿名使用者
核算增值稅應該在應交稅費科目下設定「應交增值稅」和「未交增值稅」兩個二級科目，輔導期一般納稅人還需要設定「待抵扣進項稅額」二級科目。
「應交稅費-應交增值稅」日常記帳涉及到的明細專欄為：進項稅額、已交稅金、銷項稅額、進項稅額轉出；月末結帳使用專欄：轉出未交增值稅和轉出多交增值稅。
一、當月末貸方餘額為當月應該繳納的增值稅，月末結帳時：
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
次月15日內申報繳納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
二、當月末借方餘額分以下幾種情況：
1、本月沒有預交增值稅，也就是進項大於銷項，這是借方餘額為留抵稅金，這樣的情況不需要進行帳務處理，借方餘額留待下月繼續抵扣；
2、本月發生預交增值稅，本月預交的增值稅大於本月實現的增值稅（本月預交的增值稅小於本月實現的增值稅屬於貸方餘額，按照貸方餘額處理），借方餘額部分為多交的增值稅，月末結帳時：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅**出多交增值稅）
「應交稅費-未交增值稅」借方餘額用以後月份實現的增值稅去抵減；
3、本月發生預交增值稅，同時本月進項大於銷項，沒有實現增值稅，月末結帳時，將預交的增值稅轉入「應交稅費-未交增值稅」：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅**出多交增值稅）
「應交稅費-未交增值稅」借方餘額用以後月份實現的增值稅去抵減，同樣，進項大於銷項的部分不需要處理，留待下月繼續抵扣。
11樓：郭健雄律師
回答月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自「應交增值稅」明細科目轉入「未交增值稅」明細科目。
對於當月應交未交的增值稅，借記「應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）」科目，貸記「應交稅費——未交增值稅」科目；對於當月多交的增值稅，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
企業平時發生採購或銷售業務，產生的增值稅相關金額，應計入應交增值稅明細賬各專欄，比如「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」、「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」、「應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」等。
2、同時，應在「應交增值稅」明細賬內設定「進項稅額」、「銷項稅額抵減」、「已交稅金」、「轉出未交增值稅」、「減免稅款」、「出口抵減內銷產品應納稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「轉出多交增值稅」等專欄，核算企業增值稅業務。
對於您上述的問題，由於與法律服務相關的問題有具有相當的專業性，也就是對律所特定領域的專業要求比較高。所以呢，您方便的話可以透露一下您現在遭遇到的糾紛或困擾是什麼，以便我給您提供恰當的建議和意見。
更多4條
12樓：
只把應交增值稅餘額結轉即可.
應交稅費－應交增值稅－進項稅、銷項稅的餘額在年末的時候做不做賬務處理？怎麼做？
13樓：匿名使用者
1、在年末的時候要把所有進項、銷項、進項稅轉出等稅額全部結轉到未交增值稅科目裡的，其實，只要每月月末都把這些稅額全部結轉到未交增值稅科目裡，年末這些進項、銷項、進項稅轉出科目是沒有餘額的。
2、月末把當月所有進項、進項轉出、銷項稅額全部轉入應交稅費/應交增值稅/未交增值稅科目裡，這樣就可以體現當月需要繳納多少增值稅了。
擴充套件資料：
賬務處理的內容
(一)賬務處理程式
銀行賬務處理程式包括明細核算和綜合核算兩個系統的全部處理過程，具體步驟如下：
1．根據經濟業務受理、填制與稽核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
2．一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。
3．根據分戶賬編制餘額表。
4．根據科目日結單登記總賬。
5．根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方餘額。
(二)賬務核對程式
賬務核對是防止賬務差錯，保證賬務記載正確，保護資金安全的必要措施。從核對的時間和內容上分有每日核對和定期核對兩種。
1．每日核對。每日營業終了進行有關賬簿間的核對，核對的內容主要有：
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等；總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。
(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符；現金庫存簿的庫存數，應與實際庫存現金和現金科目總賬餘額核對相符。
(3)聯行往來科目總賬上日餘額、本日借貸方發生額、餘額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日餘額、本日借貸方發生額、本日餘額核對相符。
(4)表外科目餘額應與有關登記簿核對相符，對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、**及庫存實物數，保證準確無誤。
使用計算機作業的行處，根據憑證輸入有關資料後，自動產生分戶賬、科目日結單、總賬、日計表的借貸方發生額和餘額。由於資料共享，為保證賬務準確，應由手工核打憑證與科目日結單借貸方發生額核對相符。配備事後監督機構的行處，專櫃則只清點憑證張數和科目日結單核對相符即可。
2．定期核對。為保證資金的準確與安全，各行處除進行每日核對外，還要按業務型別進行定期核對，核對的內容主要有：
(1)使用丁種賬的賬戶，如匯出匯款、其他應收款等科目，應按旬加計未銷賬的各筆金額總數，與該科目總賬的餘額核對相符。
(2)貸款借據必須按月與該科目分戶賬核對相符。
(3)餘額表上的計息積數，應按旬、按月、按結息期與該科目總賬的累計積數核對相符。
(4)各種卡片賬每月與該科目總賬或有關登記簿核對相符。
(5)在年終決算前，固定資產的賬與實物和固定資產卡片原值、折舊金額核對相符，低值易耗品與低值易耗品備查簿核對相符。
(6)與**銀行和其他銀行及非銀行金融機構往來的對賬單應及時換人核對相符。
(7)聯行間的賬務核對，按聯行查清未達辦法定期核對。
應交稅金 應交增值稅 已交稅金的明細賬餘額為什麼在借方，在借方是什麼意思啊
一 應交稅金 應交增值稅 已交稅金是針對預交稅金說的，就是當月交當月。二 對於當月交上月的增值稅，一般的做法如下 1.購進 借 原材料 應交稅費 應交增值稅 進項稅 貸 銀行存款或應付賬款 2.銷售 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅 如果銷項大於進項，做如下分錄 3.1月...
月末應交增值稅已交稅金科目怎麼結轉
結 借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅貸 應交稅金 應交增值稅 未交稅金 增值稅 增值稅是以商品 含應稅勞務 在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而徵收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產 流通 勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值徵收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者...
應交稅金明細表，怎麼看增值稅應繳多少和減免多少
本題期末 未抵扣數有誤，應為113074.82 1 期末未抵扣數 期初未抵扣數 銷項稅額 內 進項稅額 已交稅金容 轉出未交增值稅 9779.14 686190.92 541098.01 248388.59 113074.82 錯誤原因是 期初未抵扣數方向搞反了 表中有公式的，15 3 4 9 10...