1樓：匿名使用者
我公司是小型微利企業，收到了企業所得稅減免備案表，正在填寫，前面的按照營業執照或稅務登記證的內容填寫，減免稅專案填小型微利企業，減免稅政策依據填企業所得稅條例及實施細則，納稅人經營情況簡介填2023年公司利潤總額、應納稅所得額、所得稅減免額、職工人數、資產總額。
企業所得稅減免稅優惠報備案表怎麼填寫
2樓：龍泉
1.填寫你享受減免所依據的檔名稱及文號，如國稅發（xx）x號，或直接是所得稅法等；
2.填寫你所享受減免優惠的年度，如：2015或2014—xx年3.填寫你所享受優惠專案的名稱，如：西開或農產品加工或林木的培育等；
4.其他問題按要求：主要填入企業名稱、稅號、企業資產總額、企業從業人數、利潤總額、是否屬於國家非限制和禁止行業這些資料就可以了。
3樓：酸糖果
正常按企業資料來填寫呀，沒有什麼難填的，關鍵看你是哪種優惠。
企業所得稅減免優惠備案表（請教怎樣填）
4樓：
1.填寫你享受減免所依據的檔名稱及文號，如國稅發（xx）x號，或直接是所得稅法等；
2.填寫你所享受減免優惠的年度，如：2015或2014—xx年3.填寫你所享受優惠專案的名稱，如：西開或農產品加工或林木的培育等；
4.其他問題按要求：主要填入企業名稱、稅號、企業資產總額、企業從業人數、利潤總額、是否屬於國家非限制和禁止行業這些資料就可以了。
5樓：匿名使用者
彙算清繳期登記備案的企業所得稅減免優惠專案，納稅人應在彙算清繳期間向主管稅務機關提交下述規定的資料，主管稅務機關在7 個工作日內完成登記備案工作，並告知納稅人執行。彙算清繳期備案登記管理的企業所得稅優惠專案具體如下：
一、符合條件的技術轉讓所得（企業所得稅法第二十七條第四款）
彙算清繳期報備資料：
1.企業發生境內技術轉讓，向主管稅務機關備案時應報送以下資料：
①企業所得稅減免優惠備案表；
②技術轉讓合同（副本）；
③省級以上科技部門出具的技術合同登記證明；
④技術轉讓所得歸集、分攤、計算情況表；
⑤實際繳納相關稅費的證明資料。
2.企業向境外轉讓技術，向主管稅務機關備案時應報送以下資料：
①企業所得稅減免優惠備案表；
②技術出口合同（副本）；
③省級以上商務部門出具的技術出口合同登記證書或技術出口許可證；
④技術出口合同資料表；
⑤技術轉讓所得歸集、分攤、計算情況表；
⑥實際繳納相關稅費的證明資料；
二、符合條件的小型微利企業（企業所得稅法第二十八條第一款）
彙算清繳期報備資料：
1.企業所得稅減免優惠備案表；
2.小型微利企業備案表。
國稅部門按以下規定執行：①經主管國稅機關予以登記備案的小型微利企業，在企業所得稅年度申報及下一年度企業所得稅季度預繳申報時按20%的稅率繳納企業所得稅，但如果下一年度相關指標發生變化並且已不符合規定條件時，應在季度預繳申報時自行改按25%的稅率計算繳納企業所得稅。②當年新辦企業在季度預繳申報企業所得稅時應統一按照25%的稅率申報納稅，符合小型微利企業條件的，年度申報時按規定進行備案。
三、開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用（企業所得稅法第三十條第一款）
彙算清繳期報備資料：
1.企業所得稅減免優惠備案表；
2.自主、委託、合作研究開發專案計劃書和研究開發費預算；
3.自主、委託、合作研究開發專門機構或專案組的編制情況和專業人員名單；
4.自主、委託、合作研究開發專案當年研究開發費用發生情況歸集表；
5.企業總經理辦公會或董事會關於自主、委託、合作研究開發專案立項的決議檔案；
6.委託、合作研究開發專案的合同或協議；
7.研究開發專案的效用情況說明、研究成果報告及核算情況說明；
8.無形資產成本核算說明（僅適用新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用形成無形資產情形）。
四、安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業人員所支付的工資（企業所得稅法第三十條第二款）
彙算清繳期報備資料：
1.企業所得稅減免優惠備案表；
2.在職殘疾人員或國家鼓勵安置的其他就業人員工資表；
3.為殘疾職工或國家鼓勵安置的其他就業人員購買社保的資料；
4.殘疾人員證明或國家鼓勵安置的其他就業人員的身份證明覆印件；
5.納稅人與殘疾人或國家鼓勵安置的其他就業人員簽訂的勞動合同或服務協議（副本）；
6.具備安置殘疾人員上崗工作的基本設施情況的說明。
五、創業投資企業（企業所得稅法第三十一條）
彙算清繳期報備資料：
1.企業所得稅減免優惠備案表；
2.經備案管理部門核實後出具的年檢合格通知書（副本）；
3.關於創業投資企業投資運作情況的說明；
4.中小高新技術企業投資合同或章程的影印件、實際所投資金驗資報告等相關材料；
5.中小高新技術企業基本情況〔包括企業職工人數、年銷售（營業）額、資產總額等〕說明；
6.由省高新技術企業認定管理機構出具的中小高新技術企業有效的高新技術企業證書（影印件）。
六、固定資產、無形資產加速折舊或攤銷（企業所得稅法第三十二條、財稅〔2008〕1 號第一條第（五）、第（七）款）
彙算清繳期報備資料：
1.企業所得稅減免優惠備案表;
2.按照《國家稅務總局關於企業固定資產加速折舊所得稅處理有關問題的通知》（國稅發 〔2009〕81號）第五點規定，對確需對固定資產採取縮短折舊年限或者加速折舊方法的，應在取得該固定資產後一個月內，向主管稅務機關報送以下資料：
①固定資產的功能、預計使用年限短於《實施條例》規定計算折舊的最低年限的理由、證明資料及有關情況的說明；
②被替代的折舊固定資產的功能、使用及處置等情況的說明；
③固定資產加速折舊擬採用的方法和折舊額的說明。
3.固定資產、無形資產加速折舊或攤銷情況表。
七、企業購置專用裝置稅額抵免（企業所得稅法第三十四條）
彙算清繳期報備資料：
1.企業所得稅減免優惠備案表；
2.購置的環境保護、節能節水、安全生產等專用裝置情況表;
3.加蓋企業公章的所購置相關裝置的支付憑證、發票、合同等資料影印件；
4.購置裝置所需資金**說明和相關的原始憑證、記賬憑證、明細賬等影印件。
企業所得稅減免優惠專案減免優惠期限超過一年的，納稅人可在首次享受該項優惠的年度一次性提交 《企業所得稅減免優惠備案表》，但本通知規定應在彙算清繳期補充報備資料的，納稅人應於每年年度彙算清繳期結束前提交。納稅人減免優惠的條件發生變化，已不符合稅收減免優惠條件的，應在發生變化之日起 15 個工作日內向主管稅務機關報告。
納稅人應在本通知規定的時限內向主管稅務機關申請備案擬享受的企業所得稅減免優惠，未在規定時限內向主管稅務機關申請備案的，不得享受該項企業所得稅減免優惠，且不得逾期補辦理備案手續。
6樓：匿名使用者
1，適用減免稅檔案及文號：企業所得稅法。2，減免優惠年限：2023年。3，申請減免優惠具體專案：企業所得稅。
7樓：匿名使用者
按要求填呀，**不清？？？適用的是哪個檔案，幾年，減免稅率
企業所得稅優惠專案備案表怎樣填，沒填過不會呀
8樓：檸萌的滾燙生活
企業所得稅優惠專案備案表詳細填寫方法：
一、企業向稅務機關進行企業所得稅優惠事項備案時填寫本表。企業對備案表填寫內容及附報資料的真實性與合法性負責。
二、企業同時備案多項優惠事項，或者備案同一優惠事項之下的不同優惠子專案，應當分別填寫本表。「年度」按照企業提交備案的優惠事項所屬納稅年度填寫。
三、納稅人識別號、納稅人名稱：按照稅務機關核發的稅務登記證件上載明的內容填寫。
四、優惠事項名稱：按照稅務機關釋出的企業所得稅優惠事項名稱填寫。
五、備案方式：可以自月（季）度預繳期起開始享受優惠的優惠事項，企業在月（季）度預繳申報企業所得稅時進行備案的，選擇「月（季）度預繳期備案」。在年度終了後方能享受優惠的優惠事項，企業在彙算清繳期備案的，選擇「彙算清繳期備案」。
對於可以選擇月（季）度預繳享受的優惠政策，企業未按要求備案的，預繳稅款時不得享受該優惠事項。但企業可以在彙算清繳時享受該優惠事項，選擇「彙算清繳期備案」。
六、享受優惠期間：填寫企業可以享受優惠事項的起止時間。屬於定期減免稅情形，優惠期間超過一個納稅年度且有明確起止時間的，填寫相應起止期間。
不屬於定期減免稅或者沒有明確起止時間的，填寫享受優惠事項所屬年度1月1日（新辦企業填寫成立日期）至12月31日。
八、具備相關資格的批准檔案（證書）：企業享受優惠事項，按照規定應當具備相關資格的，填寫有關部門批准的檔案或頒發的證書，包括檔案（證書）名稱及文號（編號）。按照規定，享受優惠事項無需取得上述批准檔案（證書）的，填寫「無」。
檔案（證書）包括但不僅限於下列證書：高新技術企業證書、動漫企業證書、積體電路生產企業證書、軟體企業證書、資源綜合利用認定證書、非營利組織證書、遠洋捕撈許可證書等。
九、檔案（證書）有效期：按照批准檔案（頒發證書）上載明的有效期填寫。
十、有關情況說明：簡要概述享受優惠事項具體內容，如「從事蔬菜種植免稅」、「從事公路建設投資三免三減半」等。企業備案優惠事項需要符合國家規定特定行業、範圍，或者對優惠事項實行目錄管理以及對所從事專案有限制、禁止規定的，企業應當明確說明經營業務符合哪個特定行業、範圍或者目錄中的哪一個具體行業、專案，或者不屬於國家限制、禁止的專案。
特定行業、範圍、目錄包括但不僅限於下列目錄：《享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工範圍（試行）》、《產業結構調整指導目錄》、《公共基礎設施專案企業所得稅優惠目錄》、《環境保護節能節水專案企業所得稅優惠目錄》、《國家重點支援的高新技術領域》、《資源綜合利用企業所得稅優惠目錄》。優惠事項對承租、承包等有限制規定的，企業應說明情況。
小型微利企業應說明從業人數、資產總額情況。對於通過填報納稅申報表採集從業人數、資產總額等情況的省市，可不再填寫本欄。
十一、提交資料清單：按照稅務機關備案管理規定，企業根據實際附報資料的情況填寫。
十二、稅務機關接收本表和附報資料後，應當對企業填寫內容是否齊全、附報資料是否與表內「企業提交資料清單」欄填列內容相一致進行核對。核對無誤後，由稅務機關經辦人員簽字並加蓋受理稅務機關印章(或業務專用章)。稅務機關經辦人簽收、蓋章表明稅務機關實際收取了備案資料，不代表認可企業備案資料的真實、合法。
十三、本表一式二份。稅務機關受理後，一份交付企業作為備案證明留存，一份由稅務機關留存。
**格式見下圖：
拓展資料
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業； （2）集體企業；（3）私營企業； （4）聯營企業； （5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
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