1樓：小火柴工作室
1、如果賬面上還有待攤費用餘額，應該本期一次性攤銷完畢，否則總在賬上掛著也不是個事兒啊。
借：管理費用—攤銷
貸：待攤費用
2、如果沒有固定資產，可以不做累計折舊，資產負債表這兩項空著或填0即可。
3、本年利潤是每月月末結轉一次，主要分錄
借：本年利潤
貸：主營業務成本
管理費用
銷售費用
營業稅金及附加 等
借：主營業務收入
貸：本年利潤
本年利潤餘額=貸方-借方
如果餘額在貸方，是盈利；如果餘額在借方為虧損。
2樓：匿名使用者
你好！會計上規定，開辦費在開始生產經營的當月一次性轉入「管理費用」科目，而稅法規定，開辦費在開始生產經營的次月起，在不短於5年的期限內分期平均從應稅所得中扣除。對於會計和稅法規定的差異，企業應當根據會計制度的規定進行攤銷核算，但在計算企業所得稅時，應當按照稅法的規定進行納稅調整。
對於固定資產折舊，請檢視開賬日期到現在止的固定資產明細，再按相應方法計提折舊。本年利潤=主營業務收入+其他業務收入+投資收益-主營業務成本-其他業務成本-主營業務稅金及附加-營業費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營業外支出-所得稅
3樓：匿名使用者
你清理一下現在的固定資產，把這些固定資產給補上去噻，清理後該怎麼提折舊怎麼提，一直到你現在建的表的時間為止。
資產負債表中固定資產清理一項該怎麼填？
4樓：匿名使用者
一般情況固定來資產清理自
科目期末是無餘額的，所以一般不需填列。
如有餘額，本專案應根據「固定資產清理」科目的期末借方餘額填列；如「固定資產清理」科目期末為貸方餘額，以「-」號填列。
資產負債表上的「固定資產清理」專案，反映企業因**、毀損。報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產的賬面價值，以及固定資產清理過程中所發生的清理費用和變價收入等各項金額的差額。
5樓：肆無的努力
一般情況復固定資產清理科目制期末是無bai餘額的，所以一般不du需填列。如有餘額，本zhi
專案應根據「固dao定資產清理」科目的期末借方餘額填列；如「固定資產清理」科目期末為貸方餘額，以「-」號填列。
資產負債表上的「固定資產清理」專案，反映企業因**、毀損。報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產的賬面價值，以及固定資產清理過程中所發生的清理費用和變價收入等各項金額的差額。
6樓：雅個綠竹
不矛盾的哈。
固定bai資產清理du科目期末一般是zhi不存在餘額的，因為清dao理完畢後要轉內入營業容外收支；但是實務中，可能由於沒有走完審批流程，還未來得及結轉，導致月末的時候該科目存在餘額，那這時就需要在資產負債表上反映了，貸方餘額以負數填列，借方餘額以正數填列即可。
7樓：笨菜鳥
一般是：固定資產的清理期間與會計核算期間往往是不一致的，可能出現在會計核算期末日，固定資產的清理結算仍然沒有結束，這就產生「固定資產清理」賬戶存在借方餘額或貸方餘額。
（參加討論）
8樓：七先生是遊戲鬼才
根據實際情況來填寫就可以了
固定資產清理期末有餘額在資產負債表裡怎麼反應
9樓：我的宿舍
月末處理下，若餘額在貸方，記營業外收入，餘額在借方，記營業外支出，現在的稅法中，只要是正常生產經營中發生的不管是否提足折舊，都可以在清繳前扣除。
固定資產是指企業為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過12個月的，價值達到一定標準的非貨幣性資產，包括房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的裝置、器具、工具等。固定資產是企業的勞動手段，也是企業賴以生產經營的主要資產。從會計的角度劃分，固定資產一般被分為生產用固定資產、非生產用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、融資租賃固定資產、接受捐贈固定資產等。
10樓：伏雅柏
可以暫時算在固定資產裡面，等到清理完畢清理結果審批下來就可以結轉到損益裡面了。
11樓：
有固定資產清理科目，在此反映。
急急急！固定資產如何計提折舊，固定資產怎麼計提折舊
1 固定資產忘記計提折舊的話在發現月份補體折舊 按你說的應該就是4 7月 首先你要找出從什麼時候開始沒有計提折舊的，然後算出開始到現在應該提的折舊金額是多少 然後摘要寫明 補提幾月到幾月的折舊 然後按正常出分錄 借 管理費用 折舊費 貸 累計折舊 2 你的第二個問題不夠準確 應該說是損益類科目月末要...
固定資產的會計憑證號怎麼編寫,固定資產怎麼寫記賬憑證
1 如復 果企業用的是制 普通記賬憑證,按日期順序連續編號 2 如果企業用的是特種記賬憑證,可以採用下面三種方法 1 如果憑證數量較少,可以不分種類,按日期順序編號 2 如果憑證數量較多時,可以分成三類,即收款憑證 付款憑證 轉賬憑證,每一類按自己的順序連續編號 3 如果憑證數量非常多,可以分五類,...
固定資產賬面價值怎麼算？固定資產的賬面價值怎麼計算
賬面價值 固定資產的原價 計提的減值準備 計提的累計折舊。對固定資產來講，賬面價值是指固定資產的原價與計提的減值準備和計提的累計折舊 即，固定資產淨額 的差額。賬面價值通常與賬面餘額，賬面淨值一起出現，但是他們之間是有明顯的區別的，在計算時，大家一定要注意區分，避免出現概念混淆而導致的計算錯誤。固定...