1樓：高頓會計職稱
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作的總稱。
2樓：註冊會計師
出納員是指從事出納工作的人員。顧名思義，出即支出，納即收入。
3樓：
出納工作，是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監督、管理四個方面。
(1)收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價**以及金融業務往來的辦理。
這些業務往來的現金、票據和金融**的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。
(2)反映職能。出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價**的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價**進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟資訊。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。
(3)監督職能。出納要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。
(4)管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價**進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融資訊，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益**分析等都是出納的職責所在
出納都要做哪些工作？
4樓：註冊會計師
出納工作是管理貨幣資金、票據、有價**等進進出出的一項工作。
5樓：馬小龍安延鳴
1、日常現金的收支
2、記現金日記帳和銀行日記帳
3、銀行餘額調節表
6樓：中博教育
1．貨幣資金核算
（1）辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。
（2）辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。
（3）登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。
（4）保管庫存現金，保管有價**。對於現金和各種有價**，要確保其安全和完整無缺。
（5）保管有關印章，登記登出支票。
（6）複核收入憑證，辦理銷售結算。
2．往來結算
（1）辦理往來結算，建立清算制度。
（2）核算其他往來款項，防止壞賬損失。
3．工資結算
（1）執行工資計劃，監督工資使用。
（2）稽核工資單據，發放工資獎金。
（3）負責工資核算，提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
出納主要做什麼工作？
7樓：會計學堂
出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：
第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。
第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金並與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金**表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對於重大的開支專案，必須經過會計主管人員、公司領導稽核簽章，方可辦理。
第四條 根據稽核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，摺疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
第五條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。
第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，並做到日清月結，月末與銀行核對存款餘額，不符時編制《銀行存款餘額調節表》。
第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。
第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對於現金和各種有價**，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用登出手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。
第十一條 負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。
第十二條 根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導彙報收款情況。
第十三條 及時準確編制記賬憑證並逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。
第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。
8樓：生活達人辣辣
關於出納的崗位職責。因為出納的工作職責比較多，比較繁瑣，而且涉及到的事務也很多，在此只給大家簡單羅列這幾點：
1、辦理現金收付及稽核審批收據。根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證來進行復核，辦理款項收付方面的事宜。
2、認真登日記帳，保證日清月結。現金的帳面餘額要及時與銀行對賬單進行核對。月末要負責編制銀行存款餘額調節表，做到帳面餘額與對帳單上餘額調節相符。
3、保管庫存現金，確保現金安全和完整無缺。庫存現金不能超過銀行核定的限額，對於超過部分要及時存入銀行。
4、對於重大的開支專案，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導稽核簽章，方可辦理。
關於出納的工作流程。
1、上班第一時間，列明昨日未辦完事項，檢查現金庫存，查詢銀行存款餘額。 請示領導當日資金的收支安排，在當日工作安排簿上一一列明。
2、根據領導批示辦理付款手續，付款依據必須真實、完整、合理，超越許可權範圍的付款要求應當報送相應的領導審批。 對收、付款單證進行檢查，補齊手續並分類。
3、根據收、付款單據，編制記帳憑證。 逐筆登出工作安排簿中已完成事項。下班前進行庫存現金盤點，做到帳實相符。對銀行支票進行清點，核實當日銀行收支金額。
9樓：註冊會計師
出納工作是管理貨幣資金、票據、有價**等進進出出的一項工作。
10樓：仁淑珍改丙
出納負責現金及銀行存款的管理，同時負責現金和銀行日記賬的登記工作。
11樓：大文葉谷菱
出納主要現金支票的保管，報銷。存取。現金的報銷，且還可以兼管做些其他。是很重要的工作。
12樓：修興度嬋
出納通俗點講就是跑銀行、現金支付，和現金、銀行存款有關的都要參與，還有各種票據的填寫，銀行的一切業務。登記現金銀行存款日記賬。
13樓：沈玉蓉萇環
出納就是記銀行日記賬、將銀行的錢與我公司賬上的錢核對上。出納崗位，主要是做些與貨幣資金有關的事情.最基本的是，做好現金與銀行存款的收付
其中，銀行的各種結算方式，比較難是的
14樓：匿名使用者
外地客戶要你去轉賬？？？
首先轉賬支票只能同城使用，也就是2個銀行在同一城市。
其次，對方給你現金支票為什麼不直接匯款給你？一次取十萬，幾十萬不僅要到銀行提前預約，而且有的行還要收一定的手續費。
象這種棄易求難、不合常理的事情，要留個心眼。
建議你找個理由推掉，安全第一，每個月又不是賺很多錢，冒這種風險划不來。
出納都需要做些什麼？
15樓：匿名使用者
出納員崗位指導書
1. 崗位描述
1.1 崗位名稱：出納員
1.2 直接上級：財務科長
1.3 直接下級：無
1.4 與其他部門（崗位）的工作聯絡
1.4.1 向直接上級彙報工作.
1.4.2 與本部門其他崗位人員經常保持聯絡溝通。
1.4.3 向經營部反映抵庫應收款的種類、金額等涉及營銷員的款項，以督促其加大
催收力度。
1.4.4 與公司各部門協調溝通，解決結賬時出現的票證不合規問題。
2. 職責許可權
2.1 職責範圍
2.1.1 對所收的現金完整、真假、安全性負責。
2.1.2 對所收的票證內容完整正確、字跡清晰、金額大小寫相符負責。
2.1.3 對現金賬賬相符、賬實相符負責。
2.1.4 對所保管的印章安全負責。
2.1.5 認真執行公司的規章制度
2.2 主要權力
2.2.1 有權對不合格違反規定的票證、單據拒付。
2.2.2 有權對抵庫的應收款督促結算。
2.2.3 有權對公司提出合理化建議。
2.2.4 對違反集團規章制度有檢舉權。
2.2.5 直接上級授權的其他權力。
3. 崗位工作標準
3.1 現金收付憑證合規率達到95%。
3.2 做到收支記錄數額與記賬時收支數額相符，帳實相符率為100%。
3.3 對所收的現金不能出現假幣。
3.4 編制可動資金**表資料正確率達到100%。
4. 作業流程
4.1 收款(見流程圖)
4.2 付款(見流程圖)
4.3 結賬(見流程圖)
5. 崗位作業內容
5.1 週期工作
5.1.1 日工作要點
（1）向直接上級彙報上日工作情況。
（2）稽核報銷票證，辦理收支、結算業務。
（3）登記現金收付流水記錄帳，做到日清月結。
（4）根據現金日記賬、編制資金**表並分析。
（5）領導臨時安排的工作。
（6）每日計算超期桶罰息、超期款罰息。
（7）根據原始入帳單據， sap 制證。
5.1.2 旬工作要點
（1）每旬編制應收桶桶旬報
5.1.3 月工作要點
（1）每月sap 應收款、應收桶對帳。保證帳實相符。
（2）對現金日記賬進行月結，並進行核對。
5.2 工作內容
5.2.1 辦理日常收付業務。
5.2.2 稽核票證上的經辦人、審籤人、終籤人的簽字是否是本人字跡，是否符合籤
批程式的規定，內容是否完整，專案是否填寫齊全。
5.2.3 金額計算與大小寫是否正確一致。
5.2.4 稽核票面是否整潔，有無塗改跡象，印章是否清楚。
5.2.5 根據現金日記賬、欠條頂庫明細賬，編制資金**表並分析。
5.3 工作注意事項
5.3.1 先收款、後蓋收款章，嚴禁先蓋章後收款。
5.3.2 嚴防收取假幣，誰收假幣誰承擔。
5.3.3 清點現金時必須同交款人當面清點清楚。
5.3.4 借款人員填寫的欠條，注意是否註明還款期限，是否按籤批程式的規定進行
審籤。5.3.5 先記賬後付款。
5.3.6 付款時收款人必須在票據上簽字。
5.3.7 對付款單據附件必須加蓋「附件章」。
5.3.8 所有收入必須入賬，嚴禁保留賬外現金。
5.3.9 對付款票據進行細緻稽核。
5.3.10 嚴格庫存限額，對超限額部分及時送存銀行。
5.3.11 各種備查簿登記及時。
5.3.12 對現金日清日結，保證賬賬相符，賬實相符。
5.3.13 對所屬管理的印章，做到人不離章，人離收起的原則。
5.3.14 報表編制專案要齊全，數字準確，報送及時。
5.3.15 嚴格付款單據籤批規定。
5.4 崗位安全、保密事項
5.4.1 對公司的生產、經營、財務資料保密。
5.4.2 對公司的各項規章制度，對外部保密。
6. 崗位應知、應會
6.1 崗位應知
6.1.1 熟知集團相關的規章制度。
6.1.2 收付單據的籤批程式。
6.1.3 各項業務結算手續。
6.2 崗位應會
6.2.1 準確辨別票據、現金的真偽。
6.2.2 準確結賬、記賬、對賬、結算業務。
6.2.3 精通財務處理程式，熟悉財務核算。
出納每天要做哪些工作，每個月的做什麼報表
回答1 負責管理銀行帳，現金賬 2 複核各項財務收支並正確辦理各項財務收支 3 負責複核會計憑證 4 協助編制統計報表和其他與出納崗位職務無衝突的日常事務。希望可以幫到你 更多3條 出納工作和會計是密不可分的，對於初次接觸出納的人來說，首先必須接受一點會計的基本理論，這樣對今後的出納工作是不無裨益。...
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