1樓：匿名使用者
1.銷項稅=10*17%+33/(1+17%)*17%+（70+2+3+10）*（1+10%）/(1+17%)*17%=20.05-------注：
（70+2+3+10）為視同銷售，按組成計稅**計算銷項稅。
進項稅=70*17%+2*7%+3/(1+17%)*17%+10*17%=13.74
應納增值稅額：20.05-13.74=6.31
2.借：原材料 70
應交稅費——應交增值稅（進項稅） 11.9
貸：應付賬款 81.9
借：原材料 1.86
應交稅費——應交增值稅（進項稅） 0.14
貸：銀行存款 2
借：應收賬款 11.7
貸：主營業務收入 10
應交稅費——應交增值稅（銷項稅） 1.7
借：銀行存款 30
庫存商品（或原材料） 3
貸：主營業務收入 28.21（33/1.17)
應交稅費——應交增值稅（銷項稅） 4.79（33/1.17*0.17)
借：庫存商品 10
應交稅費——應交增值稅（進項稅） 1.7
貸：應付賬款 11.7
借：銷售費用（或營業外支出） 98.56
貸：主營業收入（或其他業務收入） 85
應交稅費——應交增值稅（銷項稅） 13.56 [（70+2+3+10）*（1+10%）/(1+17%)*17%]
借：主營業務成本（或其他業務成本） 85
借：原材料、庫存商品 85
注：假設2萬元的運輸費取得了運輸發票，收購的3萬元舊貨未取得增值稅專用發票，給客戶贈送禮品做銷售費用或營業外支出。
2樓：拉莫拉耶
借：原材料70
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）11.9貸：銀行存款（或應付賬款）81.9
借：原材料1.86
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）0.14貸：銀行存款（或應付賬款）2
借：銀行存款（或應收賬款）11.7
貸：主營業務收入10
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）1.7
借：銀行存款（或應收賬款）30
庫存商品3
貸：主營業務收入28.21
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）4.79借：庫存商品8.3
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）1.7
貸：銀行存款10
借：營業外支出10
貸：主營業務收入8.3
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）1.7
企業將資產用於對外捐贈，應按規定視同銷售確定收入，屬於外購的資產，可按購入時的**確定銷售收入。
將購進的貨物無償贈送其他單位，視同銷售貨物徵收增值稅。
進項=11.9+0.14+1.7=13.74銷項=1.7+4.79+1.7=8.19
應納=8.19-13.74=-5.55
稅法增值稅方面的作業題高分求助,稅法增值稅方面的作業題高分求助
抄1 計算該企業在進口 bai環節應繳納的 關稅。進口環節應繳納du的關稅 120 30 40 60萬元zhi 2 計算該企dao業在進口環節應繳納的增值稅。進口環節應繳納的增值稅 120 30 40 17 32.3萬元 3 計算該企業在國內銷售環節應繳納的增值稅。國內銷售環節增值稅銷項稅額 290...
增值稅稅務,增值稅的稅務率
從理論上講,增值稅是對商品流通過程中的 增值額 部分徵收的,如果你簡單理專解的話,可以理解為 屬是商品買賣的毛利 銷售收入 採購成本 但是在實際中,稅務不是按上面說的這種直接費徵收增值稅,因為除了商業企業外,其他企業的這個增值稅是很難確定的,而採用的間接費徵稅 間接法是按照銷售計算一個銷項稅額,在按...
增值稅稅率，增值稅稅率是多少
增值稅稅率就是增值稅稅額佔貨物或應稅勞務銷售額的比率，是計算貨物或應稅勞務增值稅稅額的尺度。我國現行增值稅屬於比例稅率，根據應稅行為一共分為13 9 6 三檔稅率及5 3 兩檔徵收率。稅人銷售貨物 勞務 有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項 第四項 第五項另有規定外，稅率為17 納稅人銷售交通...