1樓：匿名使用者
您表述的老闆所講的扣除與會計所作的扣除是兩個不同稅種的扣除內容，涉及不同稅種。老闆講的費用扣除是指企業所得稅稅前費用扣除，而會計所做的抵扣是增值稅的進項稅額從銷項稅額中扣除。
值得說明的是：老闆所講的費用如果屬於業務招待費支出，根據現行《企業所得稅法實施條例》第四十三條規定：企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。
因此，在年度企業所得稅彙算清繳時，對於業務招待費超過規定限額的，應當納稅調整。
2樓：匿名使用者
只有增值稅類的才能做為進項稅抵扣增值稅金，如油費、購進材料等。
其他交營業稅類的如餐費，交通費，郵費屬非增值稅應稅專案不能抵扣進項稅，但可以進入成本費用後減少利潤從而少交所得稅。
3樓：匿名使用者
費用抵扣是隻企業所得稅,餐費是有比例的
4樓：鄭瓔帥桃
按編教材時增值稅條例規定：運輸費用按運費金額的7%計算進項稅額，這裡的運費是不含稅。因為含稅與不含稅中的稅是指增值稅，而當時（編教材時）交通運輸業是繳納營業稅的，運費裡自然就不含增值稅。
現在交通運輸業已經實行「營改增」了，所以就不是像教材說的按運費的7%計算，而是按增值稅專用發票註明的進項稅額進行抵扣了。
企業所得稅抵扣問題？
5樓：加百列
一、所得稅按分期預交，繳稅按照多退少補的原則按年清算。所得稅不存在抵扣的問題。按照你公司利潤總額進行納稅調整後的金額乘以25%繳稅。
二、可以抵扣的稅種並不多：增值稅發票進項稅額，農產品收購發票認證稅額，運輸發票金額的17%，所以餐飲發票和禮品發票不能拿來抵扣。
三、其他
（1）企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60％扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5
業務招待費扣除限額＝min【銷售（營業）收入×5‰；實際發生額×60％
銷售（營業）收入＝主營業務收入+其他業務收入+稅法的視同銷售收入
（2）廣告費和業務宣傳費
企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除***財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售（營業）收入15％的部分，准予扣除；超過部分，准予結轉以後納稅年度扣除。
拓展資料：
《中華人民共和國企業所得稅法》是為了使中國境內企業和其他取得收入的組織繳納企業所得稅制定的法律。
由中華人民共和國第十屆全國人民代表大會第五次會議於2023年3月16日通過。2023年2月24日第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十六次會議《關於修改《中華人民共和國企業所得稅法》的決定》修正。
6樓：匿名使用者
儘量不要用餐飲發票和禮品發票來衝利潤，可以如果單位名下沒有汽車，也儘量不要用汽車的汽油費，或者過橋過路費來衝利潤。
可以火車票，飛機票票，或者外地的正規發票（包括外地的餐飲的也可以），還可以找房租的發票來衝。
如果實在是想用本地餐飲或者住宿的發票來衝減利潤，應該是在收入的120分之一最為好，即1.667萬元，之後彙算清繳的時候會有大約的0.667萬需要調增利潤補交所得稅
想你200萬元銷售收入，交個1000-2000的企業所得差不多了，也就是按照25%的稅率計算最後利潤應該是在4000-8000元。這個計算的前提是你公司的所得稅是屬於查賬徵收的。
7樓：寒晗師賢淑
企業所得稅可以抵扣的專案如下：成本、費用、折舊……但有些費用是有限額的如：餐費 全年銷售(營業)收入淨額在1500萬元及其以下的，不超過銷售(營業)收入淨額的5
‰；全年銷售(營業)收入淨額超過1500萬元的，不超過該部分的3‰。廣告費
納稅人每一納稅年度發生的廣告費支出不超過銷售(營業)收入2%的.
8樓：匿名使用者
用發票來抵扣的是增值稅，所得稅與業務招待費有關，與營業利潤有關。比如一般納稅人企業所得稅在地稅繳納的是按照營業利潤的25%繳納，假如你收入是120萬成本、費用、附加等110萬你的利潤總額就是10萬，要繳納的所得稅就是100000×25%=25000元。
9樓：匿名使用者
不知道你是代徵還是查賬徵收。代徵好像沒這個問題，查賬徵收的話主要是業務招待費稅前可抵扣60％金額，但是不能超過收入0.5%。
比如你全年銷售200w，那麼收入的0.5%就是1w元。你有1.
5w的業務招待費，稅前就能列支1.5w×60＝9000元，多餘的6000元要稅後列支。
然後就是廣告費，估計你這種公司也沒很大的費用。
其他只要是合理費用就可以列支。
10樓：快樂大橙子
1.廣告費等業務宣傳費 收入200萬的15% 可以稅前列支2.業務招待費 比較麻煩，收入的千分之五和業務招待費實際發生額60%這兩個數中小的那個可以稅前列支
3.房租 水電費 人員工資（計稅標準以下）4.成本發票（與收入配比）
等等吧 主要還是成本這塊，費用這塊加不了太多。收入減去成本費用後，再計算所得稅，不是衝75000的問題，如果盈利一萬的話，需要有29萬的成本費用。仔細看看企業所得稅法吧。
建築公司增值稅抵扣問題 100
11樓：財稅每日一問
原則上肯定不能用老專案的發票抵扣新專案的，那稅務局不是吃虧大了嗎 ？但是新專案和老專案是財務自己分的，有的時候稅務局無法判斷是老專案還是新專案的，這個時候就看企業的財務分平了。歡迎關注小文老師蘇立文
12樓：
企業最後繳納的增值稅是一樣的。
費用的發票可以抵企業所得稅嗎
13樓：匿名使用者
費用的發票是不可以抵扣企業增值稅的進項稅，但是是可以作為規定計算的存貨成本等費用是來抵扣企業所得稅的。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第九條 企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，准予在計算應納稅所得額時扣除。
第十條 在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：
（一）向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項；
（二）企業所得稅稅款；
（三）稅收滯納金；
（四）罰金、罰款和被沒收財物的損失；
（五）本法第九條規定以外的捐贈支出；
（六）贊助支出；
（七）未經核定的準備金支出；
（八）與取得收入無關的其他支出。
14樓：
根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定，在計算企業的應納稅所得額時，成本、費用、損失、按照規定計算的固定資產折舊、年度利潤總額12%以內的公益性捐款、存貨成本等可以扣除。
職工教育經費：一般企業:不超過工資薪金總額2.5%的部分,准予扣除;超過部分,准予在以後納稅年度結轉扣除；
高新技術企業:不超過工資薪金總額8%的部分,准予扣除;超過部分,准予在以後納稅年度結轉扣除；
技術先進型服務企業:不超過工資薪金總額8%的部分，准予扣除;超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除；
職工培訓費用：積體電路設計企業和符合條件軟體企業(動漫企業) :單獨核算、據實扣除；
五險一金：按照**規定的範圍和標準繳納「五險一金」,准予扣除；
補充養老保險費：不超過工資薪金總額5%的部分,准予扣除；
補充醫療保險費：不超過工資薪金總額5%的部分,准予扣除
業務招待費：按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5%
手續費和佣金： 一般企業:不超過與具有合法經營資格中介服務機構或個人(不含交易雙方及其僱員、**人和代表人等)所簽訂服務協議或合同確認的收入金額的5%的部分，准予扣除；
財產保險企業:不超過當年全部保費收入扣除退保金等後餘額的15%的部分，准予扣除；
人身保險企業:不超過當年全部保費收入扣除退保金等後餘額的10%的部分，准予扣除；
電信企業在發展客戶、拓展業務等過程中因委託銷售**入網絡卡、**充值卡所發生的手續費及佣金支出，不超過當年收入總額5%的部分，准予扣除；
從事**服務、主營業務收入為手續費、佣金的企業(如**、**、保險**等企業) ,其為取得該類收入而實際發生的營業成本(包括手續費及佣金支出)，准予在企業所得稅前據實扣除；
而股息、紅利、特許權使用費、部分固定資產折舊等專案不能扣除。可以通過擴大企業成本中允許稅前扣除的專案範圍，縮小稅基，降低企業稅負。
擴充套件資料
降低企業所得稅負的方法：
降低企業所得稅可以從縮小稅基和降低稅率兩個角度來考慮。
我國企業所得稅稅基偏大。
我國企業所得稅法規定：
在計算企業的應納稅所得額時，成本、費用、損失、按照規定計算的固定資產折舊、年度利潤總額12%以內的公益性捐款、存貨成本等可以扣除，而股息、紅利、特許權使用費、部分固定資產折舊等專案不能扣除。
可以通過擴大企業成本中允許稅前扣除的專案範圍，縮小稅基，降低企業稅負。
同時，可以通過降低企業所得稅率來減輕企業負擔。
中國的企業所得稅率為25%，還有降低的空間。在世界範圍內降低企業所得稅稅率的趨勢下，中國也應該適當降低企業所得稅稅率，從而給企業更大的發展空間和投資動力。
此外，也可以像美國一樣，採用更加完善的累進企業所得稅率，給予不同規模企業不同的稅收優惠，減輕中小企業負擔。
15樓：綠水青山
所得稅是按利潤進行交稅的,也不是所有的稅都可以在稅前抵扣的,如果你沒有利潤就不用交所得稅.
1、企業發生的職工福利費支出,不超過工資薪金總額14%的部分,准予扣除.
2、企業撥繳的工會經費,不超過工資薪金總額2%的部分,准予扣除.
3、除***財政、稅務主管部門另有規定外,企業發生的職工教育經費支出,不超過工資薪金總額2.5%的部分,准予扣除;超過部分,准予在以後納稅年度結轉扣除.
4、企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出,按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰.
5、企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出,除***財政、稅務主管部門另有規定外,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,准予扣除;超過部分,准予在以後納稅年度結轉扣除.
6、企業發生的公益性捐贈支出,不超過年度利潤總額12%的部分,准予扣除.
16樓：痴情漢
》規定，在計算企業的應納稅所得額時，成本、費用、損失、按照規定計算的固定資產折舊、年度利潤總額12%以內的公益性捐款、存貨成本等可以扣除。
所得稅是按利潤進行交稅的，也不是所有的稅都可以在稅前抵扣的，如果你沒有利潤就不用交所得稅。
1、企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，准予扣除。
2、企業撥繳的工會經費，不超過工資薪金總額2%的部分，准予扣除。
3、除***財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2。5%的部分，准予扣除;超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。
4、企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5‰。
5、企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除***財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，准予扣除;超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。
6、企業發生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，准予扣除。
費用的發票可以抵企業所得稅嗎？
費用的發票是不可以抵扣企業增值稅的進項稅，但是是可以作為規定計算的存貨成本等費用是來抵扣企業所得稅的。
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第九條企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，准予在計算應納稅所得額時扣除。
第十條在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：
（一）向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項；
（二）企業所得稅稅款；
（三）稅收滯納金；
（四）罰金、罰款和被沒收財物的損失；
（五）本法第九條規定以外的捐贈支出；
（六）贊助支出；
（七）未經核定的準備金支出；
（八）與取得收入無關的其他支出。
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