1樓：
賬務處理就錯了。 首先總公司將房產收回。也就是撤出投資。該固定資產所有權就不屬於貴公司。相當於固定資產處置。 處置的話 首先應當計入清理。
那麼應該是借：固定資產清理 60
累計折舊 61
貸：固定資產 121
再總公司收回該房產，你的分錄是實收資本少100萬。 其實相當於該固定資產的處置**為100萬。則這10多年提的40多萬則相當與你處置固定資產的利得。 計入營業外收入。
分錄應該是
借：實收資本 100
貸：固定資產清理 60
營業外收入 40
不倫是投資增加的固定資產還是購買增加的。都應當計提折舊。 這其實就是一樁簡單的固定資產的處置。不要想的太複雜，根據你提供的條件分錄就是上述分錄。 還有疑問的話 歡迎補充
2樓：華榮華榮
1、收到總公司投資時
借：固定資產121
貸：累計折舊21
貸：實收資本100
2、總公司收回此房（一是重新作價，二是按固定資產淨值收回）先作固定資產清理，再按確認的收回價值返給總公司，其差額列營業外收入、或營業外支出。
3樓：匿名使用者
十年總公司收回的時候，應該：借：實收資本 60 累計折舊：61 貸：固定資產 121
4樓：真的永不笑
累計折舊。。在借方。。這個。。。。累計折舊有那麼多讓你減嗎?
5樓：匿名使用者
你這個40萬是**來的？
固定資產清理
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