1樓：
你這個問題涉及到增值稅又涉及到企業所得稅哦。
增值稅部分。
關於增值稅納稅義務發生時間，《增值稅暫行條例》第十九條做了如下規定，銷售貨物或者應稅勞務，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天（但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械裝置、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天）；先開具發票的，為開具發票的當天。
企業所得稅部分。
根據《國家稅務總局關於確認企業所得稅收入若干問題的通知》[國稅函[2008]875號]規定，除企業所得稅法及實施條例另有規定外，企業銷售收入的確認，必須遵循權責發生制原則和實質重於形式原則。企業銷售商品同時滿足下列條件的，應確認收入的實現：
商品銷售合同已經簽訂，企業已將商品所有權相關的主要風險和報酬轉移給購貨方；
企業對已售出的商品既沒有保留通常與所有權相聯絡的繼續管理權，也沒有實施有效控制；
收入的金額能夠可靠地計量；
已發生或將發生的銷售方的成本能夠可靠地核算。
銷售商品採取預收款方式的，如果符合上述收入確認條件，應在發出商品時確認收入。
綜上所述，軒榮提醒你，你司這種情況屬於先開出增值稅專用發票後發貨，所以在開票當天需確認增值稅銷項稅額，而企業所得稅上與貨物所有權有關的風險和報酬並未轉移，所以暫時不確認所得稅收入。
2樓：流諸季末
法律上該行為不允許。
實踐中，開票及視同銷售，不論發貨與否都視為已發貨。必須做銷售收入處理，增值稅及各項附加費都必須繳納。
預收賬款需要繳納企業所得稅嗎？
3樓：
摘要。您好一般情況下，預收賬款是不需要繳納稅款的，因企業收到這筆資金時，產品和勞務的銷售合同尚未完全履行；除非預收賬款形成了納稅義務，企業就需要繳納相關的稅金。
從該科目的核算性質來看，預收賬款是一項負債，即需要用企業的產品或勞務來償還的債務。
預收賬款需要繳納企業所得稅嗎？
您好一般情況下，預收賬款是不需要繳納稅款的，因企業收到這筆資金時，產品和勞務的銷售合同尚未完全履行；除非預收賬款形成了納稅義務，企業就需要繳納相關的稅金。 從該科目的核算性質來看，預收賬款是一項負債，即需要用企業的產品或勞務來償還的債務。
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預收款究竟要不要繳納增值稅
4樓：
摘要。預收款是先於實際行為收到的款項，按照增值稅的一般邏輯，納稅義務發生有兩個重要前提：一是行為發生；二是收到貨款或者款（如果到了合同約定收款時間即使未收到款也視為第二個前提成立）。
用這個基本邏輯判斷預收款是不需要交納增值稅的，但是實務中，如果預收超過1年或者更長時間沒有確認收入，那麼稅局可能會認定已經發生納稅義務，需要交增值稅。
您好！我是一白呀，您的問題我已經看到了，看時間的長短。
預收款是先於實際行為收到的款項，按照增值稅的一般邏輯，納稅義務發生有兩個重要前提：一是行為發生；二是收到貨款或者款（如果到了合同約定收款時間即使未收到款也視為第二個前提成立）。用這個基本邏輯判斷預收款是不需要交納增值稅的，但是實務中，如果預收超過1年或者更長時間沒有確認收入，那麼稅局可能會認定已經發生納稅義務，需要交增值稅。
什麼是預繳稅款？
5樓：假面
預繳稅款是為了保證稅款均衡入庫的一種手段。現行稅法規定，需要預繳稅款的稅種有：
按季（月）預繳的企業所得稅；按季（半年）預繳的房產稅、城鎮土地使用稅按月（季）預繳的土地增值稅等。按月（季）申報的納稅期限是月度或季度終了後巧日內（節假日順延）。
預繳所得稅會計分錄：
借：應交稅費——應交所得稅。
貸：銀行存款。
6樓：匿名使用者
你不是一般納稅人？你不是發票不夠，要再買嗎，預繳稅款是按你前面開票金額先交稅款，因為你每個月的發票是有數量的，你超過了，就要預交稅款。
7樓：匿名使用者
這個跟你先預存話費後打**乙個道理 預繳稅金時借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款。
如果下月有上交的增值稅，可以抵減預繳稅款。
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：應交稅費-應交增值稅**出多交增值稅）
收到預付貨款後，就要繳納增值稅嗎
8樓：
摘要。是的，預繳增值稅，納稅人在收到預付款時，應當在施工服務發生地預繳增值稅。根據現行規定，對於不需要在提供建築服務的地點提前繳納增值稅的專案，納稅人收到預付款時，應在機構所在地預繳增值稅《中華人民共和國公司法》 第十四條 公司可以設立分公司。
設立分公司，應當向公司登記機關申請登記，領取營業執照。分公司不具有法人資格，其民事責任由公司承擔。
公司可以設立子公司，子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。
收到預付貨款後，就要繳納增值稅嗎。
你好，我是問一問的諮詢律師，非常高興為你服務哦~~~你好。是的，預繳增值稅，納稅人在收到預付款時，應當在施工服務發生地預繳增值稅。根據現行規毀侍定，對於不需要在提供建築服務的地點提前繳納增值稅的專案，納稅人收到預付款時，應在機構所在地預繳增值稅《中華人民共和國公司法》 第十四條 公司可以設立配餘歲分公司。
設立分公司，應當向公司登記機關申請登記，領取營業執照。分公司不具有法人資格，其民事責任由公司承擔。公司可以設立子公司，子公司具有法人資格，依培睜法獨立承擔民事責任。
預收貨款需要繳納稅款嗎
9樓：少愉哎
預收貨款是否需要繳納稅款，要看是不是附合稅法規定的納稅行為發生時間。
如果達到發生時間的，就要納稅。
預收貨款銷售方式下增值稅納稅義務時間為貨物發出時點。
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部 國家稅務總局第50號令）第三十八條規定：條例第十九條第一款第（一）項規定的收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天，按銷售結算方式的不同，具體為：
一）採取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天；
二）採取託收承付和委託銀行收款方式銷售貨物，為發出貨物並辦妥託收手續的當天；
三）採取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天；
四）採取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械裝置、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天；
五）委託其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天。未收到代銷清單及貨款的，為發出代銷貨物滿180天的當天；
六）銷售應稅勞務，為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據的當天；
七）納稅人發生本細則第四條第（三）項至第（八）項所列視同銷售貨物行為，為貨物移送的當天。
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