1樓：象牙
不要著急，所得稅是按季度彙算清繳的衝旁，冊判則到轉年1月份後在按每年的政策做上年的所得稅調整。按說第三季度的是10月份預繳。你現在是11月份，就算做第四季度的預繳吧，但是最好在12月底的時候，把第四季度的所得稅的數額控制好，不然多繳了要想退是很麻煩的。
1.借：所得稅。
貸：應交稅金-應交所得稅。
2.借：應交稅金-應交所得稅。
貸：銀行存款（現金）
個人建議，先不把所得稅轉入本年利潤，正常情況下，應該是。
借：本年利潤。
貸：所得稅。
但是現在還不到四季度末，你11月份和12月份的利潤州棚數還沒出來，還要調整，所以等到四季度末在轉入本年利潤。
希望能幫到你，互相**吧。
2樓：龍泉
借：所得稅。
貸：銀行存款。
3樓：匿名使用者
計提時：借：所得稅。
貸：應交稅金－企業所得稅。
上交後：借：應交稅金－企業所得稅。
貸：鉛衫銀行存款。
年末結轉時：
借：本年利潤。
貸：所禪激卜賀穗得稅。
4樓：銀敏其芬芬
借：應交稅費-所得稅。
貸：銀行存款。
所得稅費用科目應該是在季度末計提並結轉到本年拍明運伍利潤襲悄告的。
預繳所得稅會計分錄怎麼做
5樓：深情的鄧公子
預繳所得稅會計分錄如下：
1、預交所得稅可以計提，也可以不計提。既然是預交，建議預交時不計提，年底時一併計提，否則年底多退少補時還要補提或衝回，比較麻煩，賬面看著也不乾淨。
日常預交時。
借：應交稅費-所得稅。
貸：銀行存款。
年底合計一下「應交稅費-所得稅」科目借方餘額，一併計提。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-所得稅。
同時結轉。借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
2、可以，直接做到「應交稅費-所得稅」的借方，資產負債表上用負數表示。等年底計提後，這個負數就核銷了。
借：應交稅費-所得稅。
貸：銀行存款。
3、如果計提，理論上講應該在某季度的最後乙個月，這樣才符合權責發生制原則。例如，4月預交一季度所得稅，3月底計提。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-所得稅。
4、月份預交時。
借：應交稅費-所得稅。
貸：銀行存款。
如果在交納月份計提也可以，不是什麼大問題，交納的同時計提，把上面的分錄反過來做，先做交納的，再做計悄伏提的。只要在同乙個月做，先後順序不是原知運謹則問題。
值得一提的是，所得稅費用科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用，並按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。
期搭基末，應將所得稅費用科目的餘額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目無餘額。
預繳的所得稅怎樣做賬
6樓：藝心法務
中華人民共和國企業所得稅法》
第三條。居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中旅握譽國境內的所得，以及發生在中國境外但與其皮鋒所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在拆段中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯絡的，應當就其**於中國境內的所得繳納企業所得稅。
預繳所得稅怎麼做會計分錄
7樓：坐下聽金融
1. 預交時。借項：
應付稅款或應付稅款-所得稅。貸款：銀行存款或現金。
2. 計提時。借項：
所得稅或所得稅費用。貸項：應納稅額或應納稅額-所得稅。
3.結轉所得稅。借項：
當年利潤。所得稅或所得稅費用——所得散頌稅。借：
銀行存款。企業所得稅實行按月提取，季度交納、全年清算匯繳的辦法。
拓展資料：1，稅指國家向企業或集體、個人徵皮掘虧收的貨幣或實物：稅收、稅額、稅款、稅率、稅法、稅制、稅務等。
同時也被用於姓氏。2014年，「稅」當選日本2014年度漢字。2019年11月20日，「漢語盤點2019」活動啟動，清博大資料推薦的專家版本的年度建議字為「稅」。
稅"（又稱稅賦、稅金、稅收、賦稅、稅捐、捐稅、租稅）指**為了維持其運轉以及為社會提供公共服務，對個人和法人強制和無償徵收實物或貨幣的總稱。各國各地區稅法不同，稅收制度也不同，分類也不同，概念不盡一樣。稅的中文稱呼，在中國各個朝代、各個中文地區對稅的稱呼也有差異。
稅制即指稅收制度，由納稅人、課稅物件、稅目、稅率、納稅環節、納稅期限、計稅依據、減免稅和違章處理等要素構成；稅種指稅的種類，差異表現為納稅人和課稅物件的不同，稅種總合構成「稅制」。
2，個人所得稅表是計算個人所得稅的表。個人所得稅率是個人所得稅稅額與應納稅所得額之間的比例。個人所得稅率是由國家相應的法律法規規定的，根據個人的收入計算。
繳納個人所得稅是收入達到繳納標準的公民應盡的義務。2018年8月31日，第十三屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議通過《關於修改〈中華人燃神民共和國個人所得稅法〉的決定》，將每月個稅免徵額由3500元提高到5000元。2019年1月1日實施。
預繳所得稅怎麼做會計分錄
8樓：股城網客服
1、預交時。
借：應交稅費或應交稅金 —所得稅。
貸：銀行存款或現金。
2、計提時。
借：所得稅 或所得稅費用。
貸：應交稅費或應交稅金 — 所得稅。
3、結轉所得稅。
借：本年利潤。
所得稅 或所得稅費用 — 所得稅。
貸：銀行存款。
企業所得稅實行按月提取，季度交納、全年清算匯繳的辦法；所謂預交，就是按照累計利潤總額乘以稅率減去以前已交稅金，就是需要預交的數額 ，這個數額不是最後的實際數，通過清算匯繳的納稅調整，全年還要通算。
預繳所得稅會計分錄怎麼做
9樓：股城網客服
1、預交時。
借：應交稅費或應交稅金 —所得稅。
貸：銀行存款或現金。
2、計提時。
借：所得稅 或所得稅費用。
貸：應交稅費或應交稅金 — 所得稅。
3、結轉所得稅。
借：本年利潤。
所得稅 或所得稅費用 — 所得稅。
貸：銀行存款。
企業所得稅實行按月提取，季度交納、全年清算匯繳的辦法；所謂預交，就是按照累計利潤總額乘以稅率減去以前已交稅金，就是需要預交的數額 ，這個數額不是最後的實際數，通過清算匯繳的納稅調整，全年還要通算。
10樓：淘金客
借：應交稅費-企業所得稅，貸：仔耐銀行存款，中華人民共和國企業所得稅法》第五十尺頃四條 企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終念困春了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料。
預繳所得稅怎麼做會計分錄
11樓：雙人餘
1、預交時。
借：應交稅費或應交稅金 —所得稅。
貸：銀行存款或現金。
2、計提時。
借：所得稅 或所得稅費用。
貸：應交稅費或應交稅金 — 所得稅。
3、結轉所得稅。
借：本年利潤。
所得稅 或所得稅費用 — 所得稅。
貸：銀行存款。
企業所得稅實行按月提取，季度交納、全年清算匯繳的辦法；所謂預交，就是按照累計利潤總額乘以稅率減去以前已交稅金，就是需要預交的數額 ，這個數額不是最後的實際數，通過清算匯繳的納稅調整，全年還要通算。
12樓：恆企教育
企業預繳所得稅的會計分錄。
1、按預收賬款當期的發生額扣除期間費用及稅金計算繳納所得稅借：應交稅費——應交所得稅。
貸：銀行存款。
2、企業應及時計算已實現的收入同時按規定結轉成本，經過納稅調整計算出的所得稅反映在利潤表中：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費——應交所得稅。
企業分月或者分季預繳企業所得稅時，應按照月度或者季度的實際利潤額預繳，按照月度或者季度的實際利潤額預繳有困難的，可以按照上一納稅年度應納稅所得額的月度或者季度平均額預繳，或者按照經稅務機關認可的其他方法預繳。預繳方法一經確定，該納稅年度內不得隨意變更。
學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計。
13樓：shjdnx小新
（實行原會計制度用 所得稅 應交稅金 科目，實行新會計準則用 應交稅費 所得稅費用 ）
預交時借 應交稅費或應交稅金 —所得稅。
貸 銀行存款或現金。
計提時借：所得稅 或所得稅費用。
貸：應交稅費或應交稅金 — 所得稅。
2）結轉所得稅。
借：本年利潤。
所得稅 或所得稅費用 — 所得稅。
14樓：網友
貸：庫存現金 借：預付應收（子目：應繳稅款）
待年終所得稅額清楚後，其「預付應收」為「貸方科目」 「所得稅」為借方科目。
預繳納的所得稅怎麼出賬?
15樓：亦有所知
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第54條第2款的規定：企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業所得稅彙算清繳退稅：
納稅人應在次年5月底之前向主管稅務局提出退稅申請，並提供以下資料：
1、《退稅申請審批表》;
2、完稅憑證等已繳稅款證明原件、影印件；
3、納稅人報關的會計決算報表、所得稅明孝預繳申報表和年終申報表原件、影印件；
4、納稅人書面申請或其他說明材料。
收到退稅款，編制會計分錄如下：
借：銀行存款400
貸：應交稅費-應交企業所得稅400
如果主管稅務機關只允許次年抵扣的話，因為，"應交稅費-應交企業所得稅"借方餘額400元。所以，編制會計分錄如下：
2009年一季度計提：假定是600元。
借：所得稅費用600
貸：應交稅費-應交企業所得稅600
如果小於400元，下季度再抵扣，直至抵扣完畢。
上交時。借：應交稅費-應交企業所得稅200
貸：銀行存款200
這樣，"應交稅費-應交企業所得稅"科目本季度無餘額。
企業所得稅申報時，"應納所得稅額"欄填600元；"實際已預繳的所得稅額"欄填400元；"應交補(退)所得稅額"欄激殲稿200元。
企業所得稅彙算清繳退稅需要哪些資料？
納稅人應在次年5月底之前向主管稅務局提出退稅申請，並提供以下資料：
1、《退稅申請審批表》;
2、完稅憑證等已繳稅款證明原件、影印件；
3、納稅人報關的會計決算報表、所得稅預繳申報表和年終申報表原件、影印件；
4、納稅人書面申請或其他說明材料。
預繳納的所得稅怎麼出賬？整體上來說，其實通過老師彙總的關於企業預繳納的所得稅相關處理資料介紹，相信你們都知道是可以在彙算清繳的過程中按照多退少補的原則進行處理的，關於企業所得稅的退稅操作資料都在上文中有所提及，如果你們覺得上文講解的資料有什麼不對改拍，對你們學習有所幫助。
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
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什麼是所得稅，什麼是所得稅
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企業所得稅怎麼算，企業所得稅怎麼計算？
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？創業必知 企業所得稅怎麼算？企業所得稅很重要，不然收入都交稅了。1 直接計演算法 應納稅所得額 收入總額 不徵稅收入 免稅收入 各項扣除金額 彌補虧損 2 間接計演算法...