1樓：抽轉組
庫存現金是指存放於企業財會部門、由出納人員經管的貨幣。庫存現金是企業流動性最強的資產，企業應當嚴格遵守賀昌國家有關現金管理制度，正確進行現金收支的核算，監督現金使用的合法性與合理性。庫存現金限額是指為保證各單位日常零星支付按規定允許留存的現金的最高數額飢渣。
庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現金確定。邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額，可按多餘5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。
乙個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現金限額。凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現金限額；獨立核算的附屬單位，由於沒有在銀行開戶，但需要保留現金，也要核定庫存現金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內；商業企業的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據業務經營需要核定，但不包括在單位庫存現金限額之內。個人勞務報酬，爛拍悄指由於個人向企業，事業單位和機關，團體，部隊等提供勞務而由企業，事業單位和機關，團體，部隊等向個人支付的勞務報酬，包括新聞出版單位支付給作者的稿費，各種學校，培訓機構支付給外聘教師的講課費，以及設計費，裝潢費，安裝費，製圖費，化驗費，測試費，諮詢費，醫療費，技術服務費，介紹服務費，經紀服務費，代辦服務費，各種演出與表演費，以及其他勞務費用。
2樓：三櫻醒
現金的使用範圍。
1.職工工資、各種工資性津貼；
2.個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；
3.支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒畢粗猜發給個人的各 種科學技術、文化藝術、體凳碼育等各種獎金；
4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出；
5.收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款；
6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7.結算起點在1000元以下的零星支出。需要增加時由中國人民。
銀行總行確定後報***備案手型；
8.確實需要現金支付的其他支出。
3樓：裝
***頒發了《庫存現金管理暫行規定》，對庫存現金的使用範圍作出了明確規定，其中包括各種勞保、福利費，收購單位向個人收購農副產品的價款，以及出差人員隨或廳身攜帶的差旅費。凡不屬於國家庫存現金結算範圍的支出，一律不準使用庫存現金結算，而必須通過銀行辦理轉賬結算。借：
其他應收款---xx 貸：銀行存款備用金(國際上也稱暫定金額)是企業、機關、事衫豎隱業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星採購、零星開支等用的款項纖清。預算單位為辦理日常零星開支，需要保持一定數量的庫存備用金，一般不超過3～5天零星支付所需現金。
庫存現金包括哪些內容
4樓：簡單說金融
庫存現金包括了：1.庫存現金的使用範圍；2.庫存現金限額；3.庫存現金日常收支管理；4.庫存現金的內部控制制度。
1.庫存現金的使用範圍。
企業可以在以下範圍內使用現金支付：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務報酬；（3）根據國家規定發給個人的各種獎金；（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。
2.庫存現金限額。
為了促進現金流轉，保證現金的安全，企業應與其開戶銀行共同協商確定庫存現金的最高限額。這一數額由開戶銀行根據單位的實際需要核定。根據現行規定，庫存現金的限額一般為3～5天的日常零星開支所需庫存現金的數額，邊遠地區和交通不便的地區開戶單位的庫存現金限額，可以多於5天，但不得超過15天的日常零星開支。
任何單位都必須按規定的限額控制庫存現金，每日的現金結存額不得超過核定的限額，超過的部分應及時送存銀行。如需增加或減少庫存現金限額，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
3.庫存現金日常收支管理。
企業在辦理現金收支業務時，應當遵守以下幾項規定：
1）企業現金收入應於當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；
2）企業不得坐支現金，即不得以本單位的現金收入直接支付現金支出。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批准，由開戶銀行核定坐支範圍和限額；
4.庫存現金的內部控制制度。
乙個有效的內部控制制度，不允許由單獨一人自始至終地操縱和處理一筆業務的全過程，必須在各個獨立的部門之間有明確、合理的分工。企業庫存現金的收支與保管應由出納人員專門負責，出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務等賬簿的登記工作，以及會計檔案保管工作。企業的出納人員應定期進行輪換，不得由同乙個人長期從事出納工作。
對企業的庫存現金，出納人員應做到日清日結，由財務主管人員進行抽查與稽核，發現的溢缺，必須查明原因並按規定進行處理，以保證現金的正確使用和安全完整。
庫存現金的餘額一般在
5樓：帳號已登出
一、庫存現金的年末餘額一定在借方，在年度終了過總賬時庫存現金餘額也填在新賬期初餘額的借方。
二、年終把有餘額的賬戶餘額結轉至下年的正確做法是：年度終了結賬時，有餘額的帳戶的餘額，直接記入下一年新賬餘額欄內（同方向）即可，不需要編制記帳憑證，也不必將餘額再記入本年賬戶的借方或貸方(收方或付方)，使本年有餘額的賬戶的餘額變為零。因為，既然年末是有餘額的賬戶，餘額就桐薯拆應當如實地在賬戶中加以反映，這樣更顯得清晰、明瞭。
否則，就混淆了有餘額的賬戶和無餘額局棗的賬戶的區別。
二、兩種不規範的做法：
1、手槐將本賬戶年末餘額，以相反的方向記人最後一筆賬下的發生額內，例如某賬戶年末為借方餘額，在結帳時，將此項餘額填列在貸方發生額欄內(餘額如為貸方，則作相反記錄)，在摘要欄填明"結轉下年"字樣，在"借或貸"欄內填"平"字並在餘額欄的"元"位上填列。
0」（中間加一小橫槓）符號，表示帳目已經結平。
2）在「本年累計」發生額的次行，將年初餘額按其同方向記入發生額欄內，並在摘要欄內填明「上年結轉」字樣；在次行登記年末餘額，如為借方餘額，填人貸方發生額欄內，反之記人借方，並在摘要欄填明「結轉下年」字樣。同時，在該行的下端加計借、貸各方的總計數，並在該行摘要欄內填列「總計」兩字，在「借或貸」欄內填「平」字，在餘額欄的「元」位上填列「0」（中間加一小橫槓）符號，以示賬目已結平。
6樓：帳號已登出
公司賬上的庫存現金餘額，可以根據公司使用的現螞李金業務量多少來定，一般控制在1萬元左右比較合適。如果超出很多，應該及時存入銀行，防止現睜物棚金被盜或丟失悉則。
簡述說明企業庫存現金的使用範圍
7樓：
一、現金管理的一般規定；
一）現金的使用範圍。
1.職工工資、各種工資性津貼；
2.個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬；
3.支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的各 種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出；
5.收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款；
6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7.結算起點在1000元以下的零星支出。需要增加時由中國人民。
銀行總行確定後報***備案；
8.確實需要現金支付的其他支出。
庫存現金的使用範圍是什麼？
8樓：股城網客服
使用範圍：1、職工工資，津貼，這裡所說的職工工資指企業，事業單位和機關，團體，部隊支付給職工的工資和工資性津貼。
2、個人勞務報酬，指由於個人向企業，事業單位和機關，團體，部隊等提供勞務而由企業，事業單位和機關，團體，部隊等向個人支付的勞務報酬。
包括新聞出版單位支付給作者的稿費，各種學校，培訓機構支付給外聘教師的講課費，以及設計費，裝潢費，安裝費，製圖費，化驗費，測試費，諮詢費，醫療費，技術服務費，介紹服務費，經紀服務費，代辦服務費，各種演出與表演費，以及其他勞務費用。
3、根據國家制度條例的規定，頒發給個人的科學技術，文化藝術，體育等方面的各種獎金。
4、各種勞保，福利費用以及國家規定的對個人的其他支出，如退休金，撫卹金，學生助學金，職工困難生活補助。
5、收購單位向個人收購農副產品和其他物資的價款，如金銀，工藝品，廢舊物資的價款。
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
7、結算起點(1000元)以下的零星支出。超過結算起點的應實行銀行轉賬結算，結算起點的調整由中國人民銀行確定報***備案。
8、中國人民銀行確定需要現金支付的其他支出。如同採購地點不確定，交通不便，搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的支出。
對於這類支出，現金支取單位應向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批准後予以支付現金。
除上述兩項外，其他各項在支付給個人的款項中，支付現金每人不得超過1000元，超過限額的部分根據提款人的要求。
在指定的銀行轉存為儲蓄存款或以支票、銀行本票予以支付。企業與其他單位的經濟往來除規定的範圍可以使用現金外，應通過開戶銀行進行轉賬結算。
庫存現金使用範圍有哪些?
9樓：網友
<>1、職工工資、津貼。這裡所說的職工工資指企業，事業單位和機關，團體，部隊支付給職工的工資和工資性津貼。
2、個人勞務報酬。指由於個人向企業，事業單位和機關，團體，部隊等提供勞務而由企業，事業單位和機關，團體，部隊等向個人支付的勞務報酬。
3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
4、各種勞保，福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。如退休金，撫卹金，學生助學金，職工困難生活補助。
5、向個人收購農副產品和其他物資的價款。如金銀，工藝品，廢舊物資的價款。
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7、結算起點以下的零星支出（現行規定為1000元）；超過結算起點的應實行銀行轉賬結算，結算起點的調整由中國人民銀行確定報***備案。
8、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
庫存現金的使用範圍有哪些?
10樓：考試資料網
根據中國人民銀行頒佈的《現金管理實施辦法》，企業可在下列範圍內使用現金：
1)職工工資、津貼；
2)個人勞務報酬；
3)根據國家規定發給個人的各種獎金；
4)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
5)向個人收購的農衫碧副產品和其他物資的價款；
6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7)中國人民銀行規定的結算起點(1000元)以下的零星支出；
8)中國人民銀行確定的需要支祥辯付現金的其他支出。
超出或宴舉上述範圍的一切經濟往來，企業都應通過開戶銀行予以結算，即轉賬結算。
怎樣填寫庫存現金盤點表,庫存現金盤點表的編制是怎樣的,大概多久編制一次
分別寫出錢的張數咯 還有就是清點期間的收入和支出了,最後得出差額。現金盤點表如何填?現金盤點表的填寫方法是 1 現金盤點表需要根據當日的現金來確認 2 寫上盤點日期 盤點人 監盤人。根據當日現金來填寫以下現金盤點表,如果存在支付未收或未付的票據也需要填上金額。庫存現金盤點表 單位名稱 公司 盤點日 ...
黨費的使用範圍是什麼黨費的使用範圍有哪些？
黨費使用範圍 第十七條使用黨費應當堅持統籌安排 量入為出 收支平衡 略有結餘的原則。第十八條使用黨費要向農村 街道社群和其他有困難的基層黨組織傾斜。第十九條黨費必須用於黨的活動，主要作為黨員教育經費的補充，其具體使用範圍包括 1 培訓黨員 2 訂閱或購買用於開展黨員教育的報刊 資料 音像製品和裝置 ...
對聯的起源別稱特點使用範圍
一 對聯起源於桃符。是寫 在紙 布上或刻在竹子 木頭 柱子上的對偶語句。言簡意深，對仗工整，平仄協調，字數相同，結構相同，是中文語言的獨特的藝術形式。二 對聯又稱對偶 門對 春貼 春聯 對子 桃符 楹聯 因古時多懸掛於樓堂宅殿的楹柱而得名 等，是一種對偶文學。三 特徵概括為五個對立統一。1 獨特性和...